税收经济分析理论与方法

第一篇 税收经济分析理论

第一章 税收经济分析概述

第一节 税收经济分析的定义

一、“分析”的分类

二、税收经济分析的内涵

第二节 税收经济分析的基本方向与分类

一、税收经济分析的基本方向

二、税收经济分析的分类

第三节 税收经济分析的基本内容

一、经济税源分析

二、税收效应分析

三、其他综合分析

第四节 税收经济分析的意义

一、准确描述税收特征，精确认识税收现象的特点

二、认识税收特征的成因，深化对税收的理解

三、掌握税源特点，把握税收收入管理的主动权

四、预测未来税收收入变动趋势

第五节 国内外关于税收经济分析的介绍

一、税收经济分析的角度和应用范围

二、税收经济分析国内外研究的理论与模型

第二章 税收经济分析的思路与方法

第一节 税收经济分析的思路

一、分析核心

二、分析对象

三、分析基点

四、技术路径

第二节 税收经济分析的方法

一、市场经济指标参比法

二、指标逻辑关系推断法

三、数据规律特征引证法

第三节 税收经济分析的基本原则

一、税收经济分析工作体现的原则

二、税收经济分析工作需要坚持的原则

第四节 税收在高质量发展阶段的内涵和职能定位

一、税收在高质量发展阶段的内涵

二、发挥税收助推高质量发展的积极作用

第三章 税收经济分析基础理论

第一节 税收的经济职能

一、财政职能

二、资源配置职能

三、收入分配职能

四、经济稳定职能

第二节 税收原则理论及观点

一、税收原则理论的历史演变

二、税收原则的现代观点

第三节 最优税制理论

一、最优商品税

二、最优所得税

三、最优所得税和最优商品税的组合

第四章 税收经济分析重点内容：税负分析

第五章 税收经济分析重点内容：宏观税收经济分析

第六章 税收经济分析重点内容：微观税收经济分析

第七章 税收经济分析的常用指标

第二篇 税收经济分析主要内容

第八章 税源特征分析

第九章 税收特征分析

第十章 税收经济关系分析

第十一章 同业税负分析

第十二章 税收收入质量评价

附录

附录一 税收经济分析选读

附录二 政策附件

参考文献