构建价值内控体系的理论与实践

上篇 构建“价值内控体系”总体设计

第一章 对内部控制的认识与思考

第一节 国内部控制的历史沿革

第二节 我国部控制的发展趋势

一、我国部控制的演进历程

二、我国部控制的实践现状

三、我国部控制的发展方向

第三节 内部控制就是“管理”

一、从管理与内部控制的逻辑关系上分析

二、内部控制与管理存在诸多相同的特质

三、忽视内控，意味着放任管理

四、内部控制要融入管理体系和制度中

第四节 新时期下的企业内部控制思考

一、理解“新时期”

二、新时期企业内部控制的思考

第二章 内部控制体系总体设计

第一节 内部控制的目标定位

一、不同层次的内部控制目标定位

二、选择合适的内部控制目标定位

第二节 “法治内控”的内涵与设计思路

一、“法治内控”的内涵

二、“法治内控”的意义

三、“法治内控”的设计思路

第三节 “价值内控”的内涵与设计思路

一、“价值内控”的内涵

二、“价值内控”的意义

三、“价值内控”的设计思路

第四节 内部控制体系建设的内容

第五节 “价值内控”设计案例——中核集团“法治”与“价值”内控探索

一、中核集团“法治”与“价值”内控的总体框架

二、中核集团内控体系建设的主要工作

三、中核集团内控体系建设的文件成果

四、中核集团内控体系建设的理论创新与实践发展

第三章 “价值内控”中控制措施的运用

第四章 内部控制常见误区

第一节 内部控制认识误区

第二节 内部控制操作误区

下篇 内控体系建设实务操作指南

第五章 内控体系建设程序与成果设计规范

第一节 内控体系建设基本程序

一、内控体系建设实施路线

二、内控体系建设基本程序

三、内控体系建设依据和工作方法

四、内控体系建设成果文件

第二节 内控启动阶段工作指南

一、召开内控体系建设启动会

二、组织内控培训

第三节 内控调研与架构设计阶段工作指南

一、调研计划与实施

二、调研诊断