2017年全国会计专业技术资格考试教材同步辅导与机考题库 经济法基础

第 0 章

应试指南\t1

一、考情简介1

二、学习方法1

三、应试技巧2

第 1 章

总论4

考情分析：本章为非重点章，在近3年考试中，所占分值为8分，考试题型一般为单选题、多选题和判断题。

第一节　法律基础\t4

考点1　法和法律（★）\t5

考点2　 法律关系（★★★）\t6

考点3　 法律事实（★★）\t8

考点4　法的形式与分类（★★）\t9

考点5 法律部门与法律体系（★）\t11

考点6 全面推进依法治国（★）\t11

第二节　经济纠纷的解决途径\t11

考点1　经济纠纷的概念与解决

途径（★★）\t11

考点2　仲裁（★★★）\t12

考点3　民事诉讼（★★★）\t15

考点4　行政复议（★★）\t19

考点5　行政诉讼（★★）\t21

第三节　法律责任\t23

考点1　法律责任的概念（★）\t24

考点2　法律责任的种类（★★）\t24

过关测试题\t25

第 2 章

劳动合同与社会保险法律制度\t29

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值约为15分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

第一节　劳动合同法律制度\t30

考点1　劳动关系与劳动合同（★）\t30

考点2　劳动合同的订立（★★★）\t30

考点3　劳动合同的主要内容（★★★）\t33

考点4　劳动合同的履行和变更（★）\t39

考点5　劳动合同的解除和终止（★★★）\t40

考点6　集体合同与劳务派遣（★★★）\t44

考点7　劳动争议的解决（★）\t46

考点8　违反《劳动合同法》

的法律责任（★）\t50

第二节　社会保险法律制度\t51

考点1　社会保险的概念、种类与

基本原则（★）\t51

考点2　基本养老保险（★★）\t51

考点3　基本医疗保险（★★）\t54

考点4　工伤保险（★★★）\t56

考点5　失业保险（★★）\t59

考点6　生育保险（★）\t61

考点7　社会保险费征缴（★）\t62

考点8　社会保险基金管理运营（★）\t62

考点9　违反《社会保险法》

的法律责任（★）\t63

过关测试题\t64

第 3 章

支付结算法律制度\t68

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值约为15分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

第一节　支付结算概述\t69

考点1　支付结算的概况（★）\t69

考点2　办理支付结算使用的

主要支付工具（★）\t69

考点3　办理支付结算的原则（★）\t70

考点4　办理支付结算的基本要求（★★）\t70

第二节　银行结算账户管理\t71

考点1　银行结算账户的概念和种类（★）\t71

考点2　银行结算账户的开立、

变更和撤销（★）\t71

考点3　各类具体银行结算账户的

开立和使用（★★★）\t72

考点4　银行结算账户的管理（★★）\t76

第三节　银行卡\t77

考点1　银行卡的概念和分类（★★）\t77

考点2　银行卡账户和交易（★★★）\t78

考点3　银行卡计息与收费（★★★）\t78

考点4　银行卡清算市场（★）\t79

考点5　银行卡收单（★★）\t79

第四节　预付卡\t81

考点1　预付卡的概念和分类（★）\t82

考点2　预付卡的相关规定（★★）\t82

第五节　结算方式\t83

考点1　汇兑（★）\t83

考点2　托收承付（★★）\t83

考点3　委托收款（★★）\t84

考点4　国内信用证（★★）\t85

第六节　网上支付\t86

考点1　网上银行（★★）\t86

考点2　第三方支付（★★）\t87

第七节　票据的一般规定\t88

考点1　票据的概念（★）\t88

考点2　票据的权利与责任（★★★）\t89

考点3　票据行为（★★★）\t91

考点4　票据追索（★★）\t94

第八节　汇票、银行本票和支票\t95

考点1　银行汇票（★★）\t95

考点2　商业汇票（★★★）\t96

考点3　银行本票（★）\t99

考点4　支票（★★★）\t100

考点5　票据的防伪（★）\t101

第九节　结算纪律与法律责任\t101

考点1　结算纪律（★）\t101

考点2　法律责任（★★）\t102

过关测试题\t103

第 4 章

增值税、消费税法律制度\t108

考情分析：本章非常重要，在近3年考试中，所占分值多达22分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

第一节　增值税法律制度\t109

考点1　增值税纳税人（★）\t109

考点2　增值税的征税范围（★★★）\t110

考点3　增值税税率和征收率（★）\t112

考点4　增值税应纳税额的

计算（★★★）\t113

考点5　增值税税收优惠（★★）\t117

考点6　增值税征收管理（★）\t118

考点7　增值税专用发票使用规定（★）\t119

第二节　营业税改征增值税\t120

考点1　纳税人（★★）\t120

考点2　征税范围（★★★）\t120

考点3　税目（★★）\t120

考点4　税率和征收率（★）\t122

考点5　应纳税额的计算（★★★）\t122

考点6　税收优惠（★）\t125

考点7　征收管理（★）\t127

第三节　消费税法律制度\t128

考点1　消费税纳税人（★）\t129

考点2　消费税征税范围（★★★）\t129

考点3　消费税税目（★★★）\t130

考点4　消费税税率（★★★）\t131

考点5　消费税应纳税额的

计算（★★★）\t133

考点6　消费税征收管理（★）\t137

过关测试题\t139

第 5 章

企业所得税、个人所得税法律制度\t144

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值为16分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

第一节　企业所得税法律制度\t145

考点1　企业所得税纳税人（★）\t145

考点2　企业所得税征税对象（★★）\t145

考点3　企业所得税税率（★）\t146

考点4　企业所得税应纳税所得额的

计算（★★★）\t146

考点5　资产的税收处理（★★★）\t153

考点6　企业所得税应纳税额的

计算（★★★）\t156

考点7　企业所得税税收优惠（★★★）\t157

考点8　源泉扣缴（★）\t160

考点9　特别纳税调整（★）\t161

考点10　企业所得税征收管理（★）\t161

第二节　个人所得税法律制度\t162

考点1　个人所得税纳税人（★）\t162

考点2　个人所得税征税对象（★★）\t163

考点3　个人所得税税目（★★★）\t164

考点4　个人所得税税率（★★★）\t168

考点5　个人所得税计税依据（★★★）\t169

考点6　个人所得税应纳税额的

计算（★★★）\t172

考点7　个人所得税税收优惠（★★）\t174

考点8　个人所得税征收管理（★★）\t177

过关测试题\t179

第 6 章

其他税收法律制度\t184

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值为16分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题。

第一节　关税法律制度\t186

考点1　关税纳税人（★）\t186

考点2　关税课税对象和税目（★）\t186

考点3　关税税率（★★）\t187

考点4　关税计税依据（★★）\t187

考点5　关税应纳税额的计算（★★★）\t189

考点6　关税税收优惠（★★）\t190

考点7　关税征收管理（★）\t190

第二节　房产税法律制度\t190

考点1　房产税纳税人（★★）\t191

考点2　房产税征税范围（★）\t191

考点3　房产税税率（★★）\t191

考点4　房产税计税依据（★★★）\t191

考点5　房产税应纳税额的计算（★★★）\t192

考点6　房产税税收优惠（★★）\t192

考点7　房产税征收管理（★）\t193

第三节　契税法律制度\t194

考点1　契税纳税人（★★）\t194

考点2　契税征税范围（★★★）\t194

考点3　契税税率（★）\t195

考点4　契税计税依据（★★）\t195

考点5　契税应纳税额的计算（★★★）\t195

考点6　契税税收优惠（★）\t195

考点7　契税征收管理（★）\t195

第四节　土地增值税法律制度\t196

考点1　土地增值税纳税人（★★）\t196

考点2　土地增值税征税范围（★★★）\t196

考点3　土地增值税税率（★★）\t197

考点4　土地增值税计税依据（★★）\t198

考点5　土地增值税应纳税额的

计算（★★★）\t199

考点6　土地增值税税收优惠（★★）\t199

考点7　土地增值税征收管理（★）\t199

第五节　城镇土地使用税法律制度\t200

考点1　城镇土地使用税纳税人（★★）\t200

考点2　城镇土地使用税征税

范围（★★★）\t201

考点3　城镇土地使用税税率（★）\t201

考点4　城镇土地使用税计税依据（★）\t201

考点5　城镇土地使用税应纳税额的

计算（★★★）\t202

考点6　城镇土地使用税税收优惠（★★）\t202

考点7　城镇土地使用税征收管理（★）\t204

第六节　车船税法律制度\t205

考点1　车船税纳税人（★）\t205

考点2　车船税征收范围（★）\t205

考点3　车船税税目（★★）\t205

考点4　车船税税率（★）\t205

考点5　车船税计税依据（★★★）\t206

考点6　车船税应纳税额的计算（★★★）\t206

考点7　车船税税收优惠（★★）\t207

考点8　车船税征收管理（★★）\t208

第七节　印花税法律制度\t208

考点1　印花税纳税人（★）\t209

考点2　印花税征税范围（★★★）\t209

考点3　印花税税率（★★）\t211

考点4　印花税计税依据（★★）\t211

考点5　印花税应纳税额的计算（★★★）\t211

考点6　印花税税收优惠（★★）\t212

考点7　印花税征收管理（★）\t213

第八节　资源税法律制度\t214

考点1　资源税纳税人（★）\t214

考点2　资源税税目（★★）\t214

考点3　资源税征税范围（★★★）\t214

考点4　资源税税率（★★）\t215

考点5　资源税计税依据（★★）\t216

考点6　资源税应纳税额的计算（★★）\t218

考点7　资源税税收优惠（★）\t218

考点8　资源税征收管理（★）\t218

第九节　城市维护建设税与教育费

附加法律制度\t219

考点1　城市维护建设税（★★）\t219

考点2　教育费附加（★★）\t220

第十节　其他相关税收法律制度\t221

考点1　船舶吨税（★★）\t221

考点2　车辆购置税（★★）\t222

考点3　耕地占用税（★★）\t224

考点4　烟叶税（★★）\t225

过关测试题\t225

第 7 章

税收征收管理法律制度\t229

考情分析：本章为非重点章，在近3年考试中，所占分值为8分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题。

第一节　税收征收管理法概述\t229

考点1　税收征收管理法的概念（★）\t230

考点2　税收征收管理法的适用

范围（★）\t230

考点3　税收法律关系（★★）\t230

第二节　税务管理\t231

考点1　税务管理的概念（★）\t232

考点2　税务登记管理（★★★）\t232

考点3　账簿和凭证管理（★★）\t232

考点4　发票管理（★★）\t233

考点5　纳税申报（★）\t235

第三节　税款征收与税务检查\t237

考点1　税款征收（★★★）\t237

考点2　税务检查（★）\t240

第四节　税务行政复议\t241

考点1　税务行政复议概述（★）\t241

考点2　税务行政复议范围（★★）\t241

考点3　税务行政复议管辖（★★）\t242

考点4　税务行政复议申请与

受理（★★）\t242

考点5　税务行政复议审查和决定（★）\t243

第五节　税收法律责任\t244

考点1　税收法律责任概述（★）\t244

考点2　征纳双方违反税收法律制度

的法律责任（★★）\t244

过关测试题\t246

附录 过关测试题参考答案与解析\t250

第1章　总论\t250

第2章　劳动合同与社会保险法律制度\t252

第3章　支付结算法律制度\t255

第4章　增值税、消费税法律制度\t258

第5章　企业所得税、个人所得税法律

制度\t261

第6章　其他税收法律制度\t264

第7章　税收征收管理法律制度\t266

真题套卷

2016 年～ 2010 年真题套卷 见光盘

模拟试卷

模拟试卷 1 ～模拟试卷 6 见光盘