税收策划36计

第1计：地点有选择 人和很重要........................................................................1

国际巨星梅西案 国际避税又一例 ...............................................................................................2

避税地区有热点 资源差异是根基 ...............................................................................................3

利用洼地来策划 操作得当有税利 ...............................................................................................6

第2计：行业有优惠 企业可选择....................................................................... 9

利用行业策划税 农业利多有风险 .............................................................................................10

软件企业层次高 税收优惠有力道 .............................................................................................12

集成电路政策明 操作环节要理清 .............................................................................................15

第3计：无限或有限 税收难言尽...................................................................... 19

创业投资办企业 应选有限或无限 .............................................................................................20

合伙公司两企业 费用政策存差异 .............................................................................................24

农民专业合作社 税收策划有说法 .............................................................................................28

第4计：开业分公司 中途来转轨.....................................................................32

税收政策有变化 经营思路需调整 .............................................................................................33

经营平台一朝定 根据发展做调整 .............................................................................................39

子分公司来变换 税收方案有三种 ............................................................................................42

第5计：降低“身份” 减轻负担......................................................................49

小微企业要生存 纳税身份可运筹 .............................................................................................49

小微企业流转税 纳税身份有作为 .............................................................................................55

物流企业要税改 身份策划先安排 .............................................................................................60

第6计：合理操作 纳税递延...........................................................................64

资金流动道不同 税收待遇存差异 .............................................................................................65

纳税递延做融资 增值税里有天地 .............................................................................................74

投资创业有风险 技术入股税递延 .............................................................................................77

第7计：租赁运用 利益传递........................................................................... 81

利益转移含节税 租赁策划有技巧 .............................................................................................82

转让定价有风险 租赁操作有空间 .............................................................................................89

集团内部交易定 租赁费中有税收 .............................................................................................90

第8计：采购商品 选择供主...........................................................................93

票款抬头不一致 业务流程有问题 .............................................................................................94

票款实物不相符 纳税策划泡了汤 .............................................................................................96

企业经营无资格 借道进口抵税款 .............................................................................................98

第9计：策划重点 流程再造......................................................................... 102

生产方式若不同 白酒税负有差别 ...........................................................................................103

转租变中介 税负降下来 ..........................................................................................................108

项目有时很奇特 中间产品可选择 ...........................................................................................110

第10计：增设机构 减少税收....................................................................... 112

增设公司谋空间 广告费用细盘算 ...........................................................................................112

招待费用有限额 增加基数解困惑 ...........................................................................................116

混合销售难分清 机构整合出效益 ...........................................................................................119

第11计：特殊条款 巧妙运用........................................................................ 122

特殊条款有乾坤 策划适当增效益 ...........................................................................................123

稀有产品好节税 完税价格是手段 ...........................................................................................126

融资证明见效果 是否提供有讲究 ...........................................................................................128

第12计：无中生有 意外增利....................................................................... 131

“无中生有”办企业 目的为享税优惠 ....................................................................................132

“无中生有”设站点 企业节税又增效 ....................................................................................137

钻研技术税负重 技术转让人轻松 ...........................................................................................140

第13计：栈道跑道 各有其要....................................................................... 146

租赁贷款利不同 操作不当存风险 ...........................................................................................147

售后回购为融资 操作不当税赋重 ...........................................................................................149

租赁筹资需比较 背景不同利益异 ...........................................................................................157

第14计：经营搞促销 税收有奥妙.................................................................. 164

让利送券和返利 谁对管理更有利 ...........................................................................................164

促销奖励定制度 操作不当出事故 ...........................................................................................172

“买一赠一”经常用 方法不同税有别 ....................................................................................174

第15计：经营有模式 税负各不同.................................................................. 178

设备运营有模式 纳税方法受约束 ...........................................................................................179

农业产品税让利 公司流程加农户 ...........................................................................................182

屋顶光伏来发电 运营模式定税收 ...........................................................................................186

第16计：代理销售 方法多样....................................................................... 189

代销方式怎么定 税收负担有影响 ...........................................................................................190

代销业务有疑问 仔细分析揭风险 ...........................................................................................195

复合模式来销售 联营扣点理思路 ...........................................................................................197

第17计：税负转嫁 市场操作....................................................................... 201

微观环节搏利益 上下转嫁有技巧 ...........................................................................................201

运输服务不可少 向谁购买更讨巧 ...........................................................................................204

税费转嫁纳税人 国家利益未动摇 ...........................................................................................205

第18计：临界点 细分析............................................................................. 208

采购供应有主体 价格分析藏税收 ...........................................................................................210

小微企业难生存 税收优惠来帮衬 ...........................................................................................212

控制增值分水岭 政策界限要分清 ...........................................................................................216

第19计：纳税申报 很有讲究....................................................................... 220

隐瞒利润不足取 如实申报可得利 ...........................................................................................221

经营业务搞核定 盈亏平衡需弄清 ...........................................................................................224

业务项目分不清 税务机关来调整 ...........................................................................................226

第20计：节外生枝 帮人利己....................................................................... 229

安置残疾有优惠 节外生枝用政策 ...........................................................................................229

公司服务有个性 招聘司机有讲究 ...........................................................................................234

包装方法讲技巧 节外生枝有奥妙 ...........................................................................................242

第21计：加计扣除 业务复杂....................................................................... 245

开发资格是资源 扣除政策是金牌 ...........................................................................................245

研发产品有操作 税收因素是关键 ...........................................................................................250

研发费用重归结 加计扣除有风险 ...........................................................................................253

第22计：流动非流动 税收各不同.................................................................. 255

常规思维大家做 逆向避税一招鲜 ...........................................................................................257

不管李逵和李鬼 税负降低真可为 ...........................................................................................259

无形资产来转让 价格确定有弹性 ...........................................................................................268

第23计：转让定价 合理操作....................................................................... 271

各国税率有差异 转让定价有空隙 ...........................................................................................271

地点转移税不同 货物过境需策划 ...........................................................................................273

转让定价有策略 公司运行各有招 ...........................................................................................277

第24计：合同值千金 签订需用心.................................................................. 284

经营活动协议始 条款腾挪定流程 ...........................................................................................285

公路客运算公益 纳税策划有空间 ...........................................................................................288

资产投资非货币 投资协议需思虑 ...........................................................................................292

目 录 V

第25计：税制差异 争取利用....................................................................... 299

承包方案有选择 操作得当降成本 ...........................................................................................300

间接投资多渠道 基金投资不可少 ...........................................................................................302

企业发展再投资 策划得当增效益 ...........................................................................................307

第26计：建账有技术 核算讲技巧.................................................................. 311

不同项目共开发 税收需要综策划 ...........................................................................................312

企业建账是趋势 困难时期可权宜 ...........................................................................................315

兼营业务税负高 分别核算很重要 ...........................................................................................316

第27计：费用巧策划 曲径可通幽.................................................................. 319

银行借款不抵 借道融资租赁 ...................................................................................................319

费用支出有渠道 处理不当存风险 ...........................................................................................322

研发产品能操作 税收因素是关键 ...........................................................................................326

第28计：折旧处理 酌情选择....................................................................... 329

年限确定有讲究 折旧结果税不同 ...........................................................................................329

折旧方法好确定 操作结果难安排 ...........................................................................................330

加速折旧好政策 经营当局未必行 ...........................................................................................333

第29计：业务分裂 负担下降....................................................................... 338

混合业务定销售 税收策划走前头 ...........................................................................................338

分拆零售和修理 两个公司来纳税 ...........................................................................................342

业务分割有方法 策划得当可节税 ...........................................................................................343

第30计：项目计税异 策划可转换.................................................................. 345

租赁仓储巧转换 双赢策划天地宽 ...........................................................................................345

费用分离有技术 关键流程要合理 ...........................................................................................348

聪明人捡芝麻 丢了个大西瓜 ...................................................................................................350

VI 税收策划36 计

第31计：跨越高坎 多步交易....................................................................... 354

大楼转让有奥妙 巧妙策划税收降 ...........................................................................................354

异地销售是道坎 调整模式能闯关 ...........................................................................................358

白酒产品税负高 分步销售乐逍遥 ...........................................................................................364

第32计：化整为零 多渠发放....................................................................... 366

员工激励有方法 税收因素是重点 ...........................................................................................366

实施奖赏方法多 期权安排是关键 ...........................................................................................371

偶然兼职取收入 税收策划有讲究 ...........................................................................................376

第33计：宁走十里远 不走一里险.................................................................. 380

重构业务流程 解决纳税争议 ...................................................................................................380

建筑转包好复杂 如何缴纳增值税 ...........................................................................................384

经营方式不妥当 亿元货款难入账 ...........................................................................................388

第34计：进口出口 税收溜走....................................................................... 392

国际市场多风险 全局策划利保全 ...........................................................................................393

进口设备为创业 善于策划添效益 ...........................................................................................396

进料来料可选择 税收成本为重点 ...........................................................................................399

第35计：捐赠技术 争名获利....................................................................... 403

小微企业做慈善 节税增收两不误 ...........................................................................................403

企业员工做慈善 税收策划有技巧 ...........................................................................................408

企业做公益 操作有章法 ..........................................................................................................411

第36计：打包出售 走为上策....................................................................... 416

企业歇业总有时 清算环节有税理 ...........................................................................................416

资产转让有门道 厘清政策很重要 ...........................................................................................421

清算转让和撤资 留存收益有差异 ...........................................................................................425

参考文献................................................................................................ 428