国际税收业务操作手册（套装上下册）

第一章 国际税收概述

第一节 国际税收简介

一、国际税收概念及含义

二、国际税收涉及的税种

三、纳税主体

四、我国国际税收管理的主要内容

第二节 税收管辖权

一、税收管辖权的概念及征税原则

二、税收管辖权的分类

三、税收管辖权的选择

第三节 国际重复征税

一、国际重复征税的概念

二、消除国际重复征税的途径

第四节 税收协定及情报交换

一、税收协定的概念及作用

二、税收协定的主要内容

三、税收协定的适用范围

四、税收情报交换

五、税收协定和国内法的关系

六、我国对外签订税收协定总体情况介绍

七、税收协定执行工作的内容

第五节 避税与反避税

一、避税

二、国际避税

三、避税与偷税的比较

四、我国反避税的管理

第二章 税收协定

第一节 税收协定基础知识及政策规定

一、人的范围

二、税种范围

三、一般定义

四、居民

五、常设机构

六、不动产所得

七、营业利润

八、海运和空运

九、联属企业

十、股息

十一、利息

十二、特许权使用费

十三、财产收益

十四、独立个人劳务

十五、非独立个人劳务

十六、董事费

十七、艺术家和运动员

十八、退休金

十九、政府服务

二十、学生和实习人员

二十一、其他所得

二十二、消除双重征税

二十三、非歧视待遇

二十四、相互协商程序

二十五、情报交换

二十六、其他规则

第二节 非居民享受税收协定待遇管理

一、税收协定待遇概述

二、审批申请

三、备案管理

……

第三章 非居民企业税收管理

第四章 避税与避税

第五章 国际税收情报交换

第六章 “走出去”企业税收管理服务

附录

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