税收学（第四版）

第1章 公共产品与政府税收 /1

1．1 公共产品/1

1．2 税收概念与本质/6

第2章 税收作用机制 /13

2．1 税收的宏观作用机制/13

2．2 税收的微观作用机制/20

第3章 税收原则 /25

3．1 税收原则主要观点阐述/25

3．2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现/38

第4章 税收政策 /43

4．1 税收政策的目标与手段/43

4．2 税收政策主体/58

4．3 税收政策环境/59

4．4 税收政策与其他财政政策的协调/62

第5章 税收负担 /66

5．1 影响税收负担的因素/66

5．2 税收负担衡量指标/70

5．3 税负转嫁与归宿/76

第6章 税收增长趋势与税收预测 /84

6．1 税收增长趋势分析/84

6．2 税收预测/100

第7章 税收风险 /112

7．1 税收风险的表现及特点/112

7．2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险/122

7．3 防范和化解税收风险的长效机制/126

第8章 税收成本 /129

8．1 税收成本的概念/129

8．2 衡量税收成本的主要指标/132

8．3 影响税收成本的因素分析/136

8．4 我国税收成本现状分析/140

8．5 税收成本管理的国际借鉴/145

8．6 税收成本优化思路/148

第9章 税制结构 /153

9．1 税制分类与税制结构/153

9．2 税制结构的国际比较/160

9．3 税制结构优化/164

第10章 商品劳务课税 /172

10．1 商品劳务课税的经济意义与特征/172

10．2 我国商品劳务税布局/175

10．3 商品劳务税税制要素设计/184

10．4 商品劳务课税的发展趋势/189

第11章 所得课税 /201

11．1 所得课税的经济意义与特征/201

11．2 法人所得税税制要素设计/206

11．3 个人所得税税制要素设计/213

11．4 所得课税发展趋势/220

第12章 财产税及其他税种 /225

12．1 财产课税/225

12．2 资源课税/236

12．3 行为课税/242

第13章 税制革新 /247

13．1 社会保障税/247

13．2 环境保护税/253

13．3 证券税收/257

13．4 遗产税（与赠与税）/261

第14章 税收管理 /266

14．1 税收管理的概念/266

14．2 税收管理体制/267

14．3 税收征管制度/275

14．4 税收行政司法制度/279

14．5 我国现行征管法存在的问题及修订建议/284

第15章 税收前沿理论简介 /286

15．1 公共财政理论/286

15．2 新公共管理与新公共服务理论/290

15．3 税收债权债务关系理论/295

15．4 最优税制理论/299

15．5 博弈论在税收理论中的应用/302

15．6 中国税制改革的前沿问题/306

参考文献 /311