纳税模拟实务

第一章增值税1

一、 纳税人3

二、 征税范围5

三、 增值税税率7

四、 计算应纳税额7

五、 增值税税收优惠11

六、 增值税的起征点12

七、 增值税纳税义务发生时间12

八、 增值税纳税地点13

九、 增值税的纳税期限13

十、 申报与缴纳13第二章消费税27

一、 纳税人28

二、 征税范围28

三、 税目和税率（税额）28

四、 应纳税额的计算30

五、 消费税的征收管理30第三章城市维护建设税和教育费附加45

一、 纳税人46

二、 计税依据46

三、 税率46

四、 应纳税额46

五、 税收优惠47

六、 纳税环节与纳税期限47第四章企业所得税50

一、 纳税人51

二、 征税范围51

三、 企业所得税税率52四、 应纳税所得额52

五、 应纳税额的计算56

六、 税收优惠57

七、 源泉扣缴60

八、 特别纳税调整60

九、 征收管理61第五章关税84

一、 关税的征税对象84

二、 纳税义务人85

三、 税目和税率85

四、 关税完税价格86

五、 应纳税额的计算88

六、 关税减免89

七、 关税征收管理90第六章资源税95

一、 纳税人96

二、 扣缴义务人96

三、 征税范围96

四、 税目和税额幅度96

五、 应纳税额97

六、 资源税优惠政策及管理98

七、 税收征管99第七章印花税103

一、 纳税人104

二、 征税对象104

三、 印花税税率104

四、 计税依据105

五、 应纳税额106

六、 税收优惠106

七、 印花税税收征管106第八章个人所得税115

一、 纳税人116

二、 征税范围116

三、 应纳税所得额和税率117

四、 税收优惠119

五、 应纳税额的计算119

六、 申报与缴纳120第九章土地增值税146

一、 纳税义务人147

二、 征收对象147

三、 税率147

四、 计税依据148

五、 税收优惠150

六、 应纳税额的计算150

七、 纳税征管150第十章其他税种157

一、 契税的相关知识158

二、 车船使用税160

三、 车辆购置税163

附录1国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告171

附录2国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法174

参考文献179