国家税收

章 税收概论

节 税收概念及其产生与发展

第二节 税收的特征

第三节 税收的职能

第二章 税制要素、结构和来源

节 税制要素

第二节 税收分类

第三节 税制结构

第四节 税收的来源

第三章 税收原则

节 西方的税收原则

第二节 中国的税收原则

第三节 税制优化理论

第四章 税收负担与税负转嫁

节 税收负担

第二节 税负转嫁

第三节 避税与逃税

第五章 税收效应

节 税收的微观经济效应

第二节 税收的宏观经济效应

第三节 税收的社会效应

第四节 税收的生态效应

第六章 税收

节 税收概述

第二节 跨国所得征税规则

第三节 外延扩大 重复征税的消除方法

第四节 避税与反避税

第七章 增值税

节 纳税义务人和征税范围

第二节 税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 出口货物退(免)税

第五节 税收优惠

第六节 申报与缴纳

第七节 增值税案例分析

第八章 消费税

节 纳税人、征税范围和税率

第二节 消费税的征税环节

第三节 计税依据和应纳税额的计算

第四节 出口退税

第五节 申报与缴纳

第六节 消费税案例分析

第九章 关税

节 关税的基本原理

第二节 关税的税收规定

第三节 关税的税收征管

第十章 企业所得税

节 纳税义务人、征税范围与税率

第二节 应纳税所得额的确定

第三节 应纳税额的计算