税务管理

第 1 章 税务管理概论

1 ． 1 税务管理内涵

1 ． 2 税务管理的组织体系

1 ． 3 税务管理体制

1 ． 4 税收征管效率

1 ． 5 征纳双方的权利义务

第 2 章 税源管理

2 ． 1 税务登记

2 ． 2 账簿凭证管理

2 ． 3 纳税申报管理

2 ． 4 税收管理员制度

2 ． 5 纳税评估

2 ． 6 发票管理制度

第 3 章 税款征收

3 ． 1 税款征缴方式

3 ． 2 税款征收措施

3 ． 3 特别纳税调整

3 ． 4 税款入库管理

3 ． 5 违反税款征收制度的行为及法律责任

第 4 章 税务稽查

4 ． 1 税务稽查概述

4 ． 2 税务稽查程序

4 ． 3 税务稽查的主要方法

4 ． 4 错账更正及纳税调整

第 5 章 增值税稽查

5 ． 1 纳税人的稽查

5 ． 2 征税范围的稽查

5 ． 3 销项税额的稽查

5 ． 4 进项税额的稽查

5 ． 5 增值税税收优惠政策的稽查

第 6 章 消费税稽查与管理

6 ． 1 纳税人的稽查

6 ． 2 税目税率的稽查

6 ． 3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查

6 ． 4 计税依据和应纳税额的稽查

第 7 章 营业税稽查与管理

7 ． 1 纳税人和扣缴义务人的稽查

7 ． 2 税目税率的稽查

7 ． 3 计税依据和应纳税额的稽查

7 ． 4 税收优惠的稽查

7 ． 5 纳税义务发生时间的稽查

7 ． 6 纳税地点的稽查

第 8 章 企业所得税稽查与管理

8 ． 1 企业所得税纳税人稽查

8 ． 2 应纳税所得额的稽查

8 ． 3 企业税务资产的稽查

8 ． 4 材料成本的检查

8 ． 5 企业所得税生产成本的稽查

8 ． 6 税收优惠的稽查

第 9 章 其他税种稽查

9 ． 1 个人所得税的稽查

9 ． 2 资源税的稽查

9 ． 3 印花税的稽查

9 ． 4 土地增值税的稽查

9 ． 5 房产税的稽查

9 ． 6 城镇土地使用税的稽查

9 ． 7 城市维护建设税的稽查

第 1 0 章 税收经济分析与信息化管理

1 0 ． 1 税收经济分析

1 0 ． 2 税务信息化管理

第 1 1 章 税务行政处罚

1 1 ． 1 税务行政处罚概述

1 1 ． 2 税务行政处罚的种类与设定

1 1 ． 3 税务行政处罚的程序

1 1 ． 4 税务行政处罚的执行

第 1 2 章 税务行政救济

1 2 ． 1 税务行政复议

1 2 ． 2 税务行政诉讼

1 2 ． 3 税务行政赔偿

参考文献