老板财务通

第一章??

确保财富安全

一、个人要安全，企业要规范 / 2

个人收入和财富新规：透明且受到监控 / 2

CRS（统一报告标准）：封死中国国内资金非法外逃路 / 3

银行账户分类管理：清查个人资产情况 / 4

大额交易报告：5万元现金即可被反洗钱监控和税务审查 / 5

不动产登记：全国联网让所有人的不动产变得透明 / 6

个人财富安全：通过金融系统，清查所有人的资产 / 6

公司规范经营：规范财务、核算、报表、资金、流程和管控 / 12

二、 税收的法律责任：让老板们知道做事原则 / 17

税收行政法律责任的三种措施：罚款、滞纳金、取消资质 / 18

税收刑事法律责任的六个罪名：逃税罪、故意销毁账簿罪、普通货物走私罪、虚开增值税专用发票罪，伪造或出售伪造增值税专用发票罪、出口骗税罪 / 20

三、建立隔离个人与企业风险的防火墙 / 25

公私分家：建立税务风险防火墙 / 25

纳税评估就是按照“金三”系统要求评价企业的报表指标 / 29

符合流程：票流、业务流、资金流 / 31

十大风险：规避存货账实不符、货币资金账实不符、三流不一致等 / 35

第二章??

老板要管好企业内外部投融资

一、实业投资管理，重在公司及股权设计 / 44

企业的两种法律形态：有限责任企业和无限责任企业 / 44

股权设计：门店销售类行业别做成公司制的形态 / 47

公司之间的三种关系：兄弟关系、母子关系和总分关系 / 49

公司扩展的两种路径：横向扩张和纵向发展 / 51

表决权关键节点：重大事项否决权、相对控股权和绝对控股权 / 60

老板四步：完善商业模式、制定战略与目标、确定发展路线图、完善业务流程 / 63

二、欲做财务投资管理，先有财务投资思路 / 65

识别两种有价值的投资标的：利润价值和资本价值 / 66

财务投资四原则：做好投资分析、回避高风险、回避不熟悉行业、现金流要健康 / 68

三、公司内部投资是企业最重要的投资 / 72

资产负债表解读：资产=负债+权益 / 72

内部投资评价的两个指标：投资回报率、经济增加值 / 89

四、对公司进行估值，是投融资、交易的前提 / 93

公司估值的两种情况：出让股份、把公司彻底卖掉 / 93

公司奶牛论：一家公司值多少钱 / 94

公司估值常用的四个方法：自由现金流折现法、市盈率法、市净率法、市销率法 / 101

五、融资 / 105

债权融资的五种方式：抵押贷款、担保贷款、质押贷款、供应链贷款和票据融资 / 106

股权融资的目的：出让公司股权，使总股本增加 / 107

上市审核的要点：税收问题、业务独立性问题、资产的权属问题 / 109

中国资本市场体系：主板、创业板、科创板、北交所 / 110

股票上市的成本：补税、社保、股改、税收上升、管理、中介机构 / 111

上市的步骤：确定上市主体、财务体系合规改造、规划上市路线、管理保荐人 / 114

第三章??

利润管控，关键在于利润设计

一、解读利润表 / 120

正确理解利润表：表达企业的经营情况，但不对应现金情况 / 120

利润表特点：反映经营结果、表达业务流、依据权责发生制而编制 / 122

三表比较：资产负债表是“底子”、利润表是“面子”、现金流量表是“日子” / 126

利润表的结构：利润=收入-成本 / 127

二、利润设计的基础与方式 / 129

利润设计的两种方式：正推法和倒挤法 / 129

三、利润设计常用四张表 / 131

四、利润管控的指标要准确精练，评价要客观正确 / 137

利润管控四指标：收入、毛利率、一元收入费用负担率和销售利润率 / 137

对利润的理解：成本是利润的减项，也是获取利润的资源 / 139

利润管控方法：三个关键节点和一个方法论 / 141

第四章??

现金流管控：既要管好“出水”，也要考虑“进水”

一、动态现金流：现金在流入和流出的过程中实现平衡 / 146

二、现金流量表：最重要的现金流管控工具 / 148

现金流入的三种类型：经营活动、投资活动、筹资活动 / 149

现金流出的三种类型：经营活动、投资活动、筹资活动 / 150

现金净流量分析：对经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流量分析 / 151

三、导入工具：现金流管控常用的三张表 / 154

第一个工具：简化现金流量表 / 154

第二个工具：现金日报表 / 157

第三个工具：四周滚动付款预测表 / 159

四、现金流管控的两个评价指标 / 163

经营活动净现金流：经营过程中“造血” / 163

财务杠杆：经营活动结果的好与坏 / 164

第五章??

运营管控的核心逻辑：增值

一、运营：董事长负责公司的整体运作 / 166

二、运营效率的评价和原理：评价要有指标，原理需要技术 / 169

三、财务运营模式设计：投资回报率=利润÷权益 / 172

四、运营风险控制：战略、系统、财务、税务、经营、外部等风险 / 175

第六章??

财务人员管控的关键：信赖

一、对财务人员的三点要求：忠诚、专业、职业 / 181

二、财务汇报线：财务总监对董事会及总经理负责 / 182

三、财务负责人的定位：专家、合作伙伴、大管家、顾问、设计师 / 183

四、财务人员招聘的基本程序：面试、笔试、背景调查、入职 / 185

五、财务人员的考核：行为指标权重大 / 203