Excel在财务中的应用

目 录

第一章 Excel 基础知识 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．1

第一节 Excel 认知???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2

一、数据输入与编辑 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2

二、数据管理与分析 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．6

第二节 Excel 常用公式与函数 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14

一、Excel 常用公式 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14

二、数学与统计函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．18

三、逻辑与文本函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．19

四、日期与时间函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．20

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．21

第二章 Excel 在凭证与账簿中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????．23

第一节 记账凭证的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．24

一、创建记账凭证?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．27

二、编辑记账凭证?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．32

三、优化凭证号????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．35

四、输入后续凭证数据 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．37

第二节 日记账的生成 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38

一、设置现金日记账格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38

二、登记现金日记账 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．39

第三节 科目汇总表的生成 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42

一、设置科目汇总表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42

二、获取本期发生额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42

第四节 总分类账的生成 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48

一、设置总分类账格式 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48

二、录入期初数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50

三、计算总账科目本期发生额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50

四、计算期末数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．51

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．52

第三章 Excel 在财务报表中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????．53

第一节 资产负债表的编制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54

一、设置资产负债表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54

二、获取一级科目期初数 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．56

三、计算资产负债表期初数 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．59

四、获取发生额????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．61

五、计算资产负债表期末数 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．64

第二节 利润表的编制 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66

一、设置利润表格式 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66

二、获取本期发生额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66

三、计算利润表本期金额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．69

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．71

第四章 Excel 在薪酬管理中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????．74

第一节 员工信息表的编制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．75

一、创建参数表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．76

二、创建员工信息表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．77

三、添加员工信息?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84

第二节 考勤表与业绩表的编制??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84

一、编制考勤表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．86

二、编制业绩表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．88

第三节 员工工资表的编制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91

一、创建员工工资表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91

二、计算“五险一金” ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．95

三、计算个人所得税 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．99

四、计算实发数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100

第四节 工资条的编制 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101

一、生成工资条????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101

二、打印工资条????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????103

第五章 Excel 在应收账款管理中的应用?????????????????????????????????????????????????????????????????105

第一节 应收账款的分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106

一、编制应收账款统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106

二、分类汇总应收账款 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????109

三、绘制应收账款三维饼图 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113

第二节 逾期应收账款的分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117

一、编制逾期应收账款表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117

二、绘制逾期应收账款簇状柱形图 ????????????????????????????????????????????????????????????????????120

三、编制应收账款催款函 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????123

第三节 应收账款的账龄分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????129

一、编制应收账款账龄分析表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????129

二、计算应收账款坏账准备金额 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????130

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????131

第六章 Excel 在存货管理中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????133

第一节 进货的统计分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134

一、创建存货参数表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134

二、创建入库单界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????135

三、编制入库统计表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????137

第二节 销货的统计分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141

一、创建出库单界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141

二、编制出库统计表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????143

第三节 存货的分类汇总 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146

一、创建存货汇总表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146

二、计算总金额和总数量 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????147

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????150

第七章 Excel 在固定资产管理中的应用?????????????????????????????????????????????????????????????????151

第一节 固定资产的登记与变更??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152

一、登记固定资产?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152

二、变更固定资产?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????159

第二节 固定资产的折旧处理?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????163

一、创建固定资产折旧表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????164

二、年限平均法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????165

三、双倍余额递减法计提折旧 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????166

四、年数总和法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????167

五、分析折旧费用?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????168

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????171

第八章 Excel 在成本费用管理中的应用?????????????????????????????????????????????????????????????????172

第一节 产品成本的统计分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????173

一、创建产品成本计算表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174

二、计算产品成本?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174

三、分析产品成本差异 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????182

第二节 日常费用的统计分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185

一、创建参数表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185

二、创建费用汇总报销单 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????187

三、编制日常费用统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????188

四、按费用类别分析日常费用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????191

五、绘制日常费用分析图 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????193

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????196

第九章 Excel 在本量利分析中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????199

第一节 分解混合成本的方法?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????200

一、利用图表工具分解混合成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????200

二、利用相关函数分解混合成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????203

第二节 本量利关系的敏感分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????203

一、计算单品种盈亏平衡点 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????204

二、分析单品种敏感性 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????205

三、绘制单品种本量利分析动态图表 ?????????????????????????????????????????????????????????????????206

四、计算多品种盈亏平衡点 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????210

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????212

第十章 Excel 在投资决策中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????213

第一节 货币时间价值的认识?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214

一、计算现值???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214

二、计算终值???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????216

三、计算利率???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????217

第二节 投资决策指标的计算?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218

一、静态评价指标?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218

二、动态评价指标?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????221

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????224

第十一章 Excel 在筹资决策中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????226

第一节 资金需要量的预测 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227

一、资金习性法预测 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227

二、销售百分比法预测 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????230

第二节 资本成本的测算 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234

一、创建资本成本计算界面 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234

二、计算个别资本成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????235

三、计算加权资本成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????236

第三节 长期借款筹资的决策分析???????????????????????????????????????????????????????????????????????????238

一、编制等额本息法贷款还本付息计划表 ???????????????????????????????????????????????????????????238

二、编制等额本金法贷款还本付息计划表 ???????????????????????????????????????????????????????????241

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????242

第十二章 Excel 在财务分析中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????244

第一节 财务结构分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????245

一、分析资产负债表结构 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????247

二、分析利润表结构 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????249

第二节 财务趋势分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251

一、绘制资产趋势线 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251

二、计算增长率????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252

第三节 财务指标分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252

一、分析偿债能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252

二、分析营运能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????254

三、分析盈利能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????255

四、分析成长能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256

本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256