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第1章 公共产品与政府税收/1
1．1 公共产品/1
1．2 税收概念与本质/6
第2章 税收作用机制/13
2．1 税收的宏观作用机制/13
2．2 税收的微观作用机制/21
第3章 税收原则/25
3．1 税收原则主要观点阐述/25
3．2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现/38
第4章 税收政策/43
4．1 税收政策的目标与手段/43
4．2 税收政策主体/58
4．3 税收政策环境/60
4．4 税收政策与其他财政政策的协调/62
第5章 税收负担/66
5．1 影响税收负担的因素/66
5．2 税收负担衡量指标/71
5．3 税负转嫁/76
第6章 税收增长趋势与税收分析/84
6．1 税收增长趋势分析/84
6．2 税收分析/100
第7章 税收风险/111
7．1 税收风险的表现及特点/111
7．2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险/120
7．3 防范和化解税收风险的长效机制/124
第8章 税收成本/127
8．1 税收成本的概念/127
8．2 衡量税收成本的主要指标/130
8．3 影响税收成本的因素分析/134
8．4 国际税收征管成本现状分析/138
8．5 税收成本管理的国际借鉴/141
8．6 近年来我国税收成本的优化历程/145
第9章 税制结构/153
9．1 税制分类与税制结构/153
9．2 税制结构的国际比较/160
9．3 税制结构优化/163
第10章 商品劳务课税/172
10．1 商品劳务课税的经济意义与特征/172
10．2 我国商品劳务税布局/175
10．3 商品劳务税税制要素设计/184
10．4 商品劳务课税的发展趋势/189
第11章 所得课税/201
11．1 所得课税的经济意义、特征与优点/201
11．2 法人所得税税制要素设计/206
11．3 个人所得税税制要素设计/213
11．4 所得课税发展趋势/221
11．5 社会保障税/225
第12章 财产税及其他税种/232
12．1 财产课税/232
12．2 资源课税/246
12．3 行为课税/253
12．4 环境保护税/257
12．5 证券税收/260
第13章 税收管理/265
13．1 税收管理的概念/265
13．2 税收管理体制/266
13．3 税收征管制度/275
13．4 税收行政司法制度/279
13．5 我国现行征管法存在的问题及修订建议/284
第14章 国际税收理论与现实/286
14．1 关税制度与贸易摩擦/286
14．2 增值税的国际协调与挑战/290
14．3 跨境所得的重复征税、避税与反避税/295
第15章 税收前沿理论简介/300
15．1 公共财政理论/300
15．2 新公共管理理论与新公共服务理论/304
15．3 税收债权债务关系理论/309
15．4 最优税制理论/313
15．5 博弈论在税收理论中的应用/316
15．6 中国税制改革的前沿问题/320
参考文献/327
