管理者必备的财税管控思维

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第一章 会计—— 商海起航的必备

商务工具 2

?一、辨识会计语言，驰骋商海 2

?二、火眼金睛看穿会计欺诈 5

?三、利润的源泉——企业投资与融资管理 11

?四、不敢越“税池”一步——发票管理 12

五、管理者高枕无忧——切实防范会计

风险 15

第二章 看数据会说话—— 如何阅读

财务报表 21

一、会计基本假设 21

二、会计基础 22

三、会计要素的计量属性 22

四、会计核算的基本程序与方法 23

五、会计六要素 24

六、会计等式、会计科目和账户 26

七、复式记账法 28

八、会计凭证 29

九、会计账簿 33

十、错账的更正方法 34

十一、财务会计报告 35

第三章 管理决策的基石—— 如何进行

财务分析 49

一、财务分析概述 49

二、报表结构分析 51

三、报表内容分析 52

四、报表间的联系分析 65

第四章 高效节流的艺术—— 如何开展

成本管理 69

一、成本基础 69

二、认识成本管理 72

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三、四大现代成本管理模式之一—— 作业成本管理 73

四、四大现代成本管理模式之二—— 战略成本管理 77

五、四大现代成本管理模式之三—— 产品生命周期成本管理 79

六、四大现代成本管理模式之四—— 全面成本管理 81

七、领导如何开展成本管理 82

八、高效节流的艺术—— 成本管理引发

的思考 87

第五章 掌握控制风险的技术—— 如何

实施内部控制 90

一、内部控制基础 90

二、现金流内部控制 96

三、物流内部控制 101

四、信息流内部控制 106

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第二篇 管理者必懂的财务技能

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第六章 理财思维—— 必备的管理

“杀手锏” 110

一、财务管理基础 110

二、财务管理基本观念 115

三、风险 131

第七章 运筹帷幄—— 如何编制

全面预算 137

一、全面预算管理基础 137

二、全面预算管理的组织基础 141

三、全面预算管理模式 143

四、全面预算管理的内容 146

第八章 巧借东风—— 如何掌握

融资技巧 160

一、银行贷款 161

二、股票融资 164

三、债券融资 166

四、商业票据融资 170

五、融资租赁 172

六、风险投资融资 174

第九章 排兵布阵—— 如何开展

投资管理 179

一、投资管理基础 179

二、项目投资评价和决策 181

三、投资决策方法的应用 190

四、证券投资及风险管理 193

第十章 论功行赏—— 如何决策

利润分配 202

一、如何分配“果实” 202

二、股利与股利政策 204

三、股票分割与股票回购 212

第十一章 以小博大—— 如何开展

资本运营 218

一、资本运营基础 218

二、资本运营的基本类型 220

三、企业并购 221

四、借壳上市 223

五、杠杆收购与管理层收购 225

六、资本收缩与分拆上市 226

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第三篇 管理者必备的税务筹划与风控

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第十二章 税收“大家庭”—— 如何

掌握现行税制 232

一、税收“大家庭”概况 232

二、税收“大家庭”成员状况 233

三、企业税收 246

第十三章 精耕细作—— 如何管理

合同和发票 248

一、合同的涉税管理 248

二、发票的涉税管理 259

第十四章 税收筹划—— 如何

学会节税 268

一、认识税收筹划 268

二、税收筹划的影响因素和基本方法 269

三、经营活动中的税收筹划 270

四、筹资活动中的税收筹划 282

五、投资活动中的税收筹划 282

六、企业合并与分立的税收筹划 284

七、工资、薪金所得的税收筹划 286

八、劳务报酬所得的税收筹划 292

九、稿酬所得与特许权使用费所得的

税收筹划 295

十、综合所得的汇算清缴与税收筹划 298

第十五章 法大于天—— 如何防范

涉税法律风险 305

一、公司涉税风险 305

二、公司涉税法律风险的来源 307

三、防范涉税法律风险的“妙方” 309

四、不能踩的红线—— 税收法律责任分析 328

第十六章 从战术到战略—— 如何

开展纳税规划 332

一、培养纳税意识 332

二、走出纳税误区 333

三、营造和谐税收征纳关系 336

四、部署纳税战略 339

本书案例索引

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【案例分析】如何识别发票的合法性 13

【案例分析】企业如何做好风险防范 18

【案例分析】沃尔玛的成本案例 72

【案例分析】职责分离：会计与出纳 97

【案例分析】企业要仔细检验支票的真伪 98

【案例分析】内部控制不当带来的隐患 102

【案例分析】采购内控的重要性 103

【案例分析】赊销带来的风险 104

【案例分析】股利政策的财务效应 204

【案例分析】融资与股利分配决策 207

【案例分析】剩余股利政策 208

【案例分析】股票分割 212

【案例分析】花旗集团股利政策 214

【案例分析】股票回购的影响 217

【案例分析】中远集团上市操作过程 223

【案例分析】同仁堂分拆上市的解析 227

【案例分析】分开签订合同依法节约税金

支出 248

【案例分析】房屋与设备分开签订租赁合同可以

节约税金 249

【案例分析】签订三方合同可以节约税金 249

【案例分析】隐瞒或提供虚假情况订立合同 251

【案例分析】签订合同保护权益 251

【案例分析】合同无效的风险 252

【案例分析】代理人陷阱 253

【案例分析】合同的执行时限 254

【案例分析】分开核算以减少印花税 256

【案例分析】警惕酒店给的“小惠” 260

【案例分析】发票上字迹缺失易引纠纷 262

【案例分析】维修单背后的“秘密”

——假发票 265

【案例分析】领导签字露了偷税“马脚” 266

【案例分析】从第三方拿票，有真实交易

也算偷税 267

【案例分析】巧用增值税差异性政策 271

【案例分析】巧用运费抵扣进项税 271

【案例分析】灵活使用加工方式 272

【案例分析】巧用税前扣除标准 273

【案例分析】成本费用尽量选择在当期扣除 274

【案例分析】维修支出尽量选择在当期扣除 274

【案例分析】设备租赁与购买的选择 274

【案例分析】灵活选择增值税纳税人

身份（一） 275

【案例分析】灵活选择增值税纳税人

身份（二） 275

【案例分析】巧用促销方式节税 276

【案例分析】灵活选择销售方式实现节税 277

【案例分析】巧用不同销售方式 278

【案例分析】巧用兼营政策（一） 278

【案例分析】巧用兼营政策（二） 279

【案例分析】产品定价“临界点”筹划 279

【案例分析】分开核算的节税筹划 280

【案例分析】分解营业额，降低税负 281

【案例分析】减少分包次数实现节税 281

【案例分析】谨慎确定印花税 281

【案例分析】巧用债务“税盾” 282

【案例分析】巧用税收优惠 283

【案例分析】灵活设计组织架构 284

【案例分析】尽量选择特殊性税务处理 285

【案例分析】利用分立，降低税负 285

【案例分析】合理确定清单时间 286

【案例分析】合理列支成本费用实现节税 295

【案例分析】分析特许权使用费节税 298

【案例分析】灵活使用专项附加扣除（一） 299

【案例分析】灵活运用专项附加扣除（二） 300

【案例分析】巧妙转化所得性质 304

【案例分析】宝洁涉税案补税8?000万元 305

【案例分析】筹划红线不可越 306

【案例分析】防止虚假列支成本 307

【案例分析】加强政策学习规避风险 308

【案例分析】辨明偷税与筹划界限 309

【案例分析】积极自查，弥补风险 312

【案例分析】采用合理性解释弥补资料漏洞 312

【案例分析】善用自身权利，维护自身权益 313

【案例分析】合法行使复议权利 318

【案例分析】税务执法要求“程序正义” 320

【案例分析】代征员违法，税务局赔偿 324

【案例分析】辨析价款与价外费用 328

【案例分析】善始善终，及时注销税务登记 328

【案例分析】非法发票后果重 331

【案例分析】企业要加强税收的重视程度 332

【案例分析】税收违法涉及范围广 334

【案例分析】关注纳税环节的风险 335

【案例分析】切记合规纳税 336

【案例分析】积极应对检查 337

【案例分析】内外账潜藏大风险 339

【案例分析】关注现金流的税收筹划

方案选择 345

【案例分析】减少重复征税的税收筹划 347

【案例分析】A汽配公司收购重组税收筹划 348

【案例分析】企业分立筹划 350

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