会计信息系统审计

序

前言

1 信息系统概述

1. 1 企业经营的信息需求

1. 1. 1 业务过程

1. 1. 2 管理活动

1. 1. 3 信息过程

1. 2 信息系统类型

1. 2. 1 作业层的交易处理系统

1. 2. 2 知识层的知识运用系统和办公自动化系统

1. 2. 3 管理层的管理信息系统和决策支持系统

1. 2. 4 战略层的经理支持系统

1. 3 会计信息系统

1. 4 物料需求计划. 制造资源计划和企业资源计划

1. 4. 1 物料需求计划

1. 4. 2 闭环的MRP

1. 4. 3 制造资源计划MRP-II

1. 4. 4 企业资源计划ERP

1. 5 电子商务

1. 5. 1 电子商务的概念

1. 5. 2 电子商务的类型

1. 5. 3 电子商务的基本技术

思考题与练习题

2 会计信息系统审计

2. 1 会计信息系统审计概述

2. 1. 1 信息技术在审计领域的应用

2. 1. 2 会计信息系统审计基本概念

2. 2 会计信息系统审计项目组织管理

2. 2. 1 人员角色

2. 2. 2 组织分工

2. 3 审计程序

2. 3. 1 传统审计程序内容

2. 3. 2 会计信息系统审计程序

2. 4 会计信息系统审计技术

2. 4. 1 数据的算比查

2. 4. 2 审计分析技术

2. 4. 3 审计抽样技术

2. 4. 4 程序导向式审计

2. 4. 5 联网审计

2. 4. 6 审计师经验与审计模型

2. 5 会计信息系统审计工具

2. 5. 1 计算机基础环境

2. 5. 2 通用数据处理软件

2. 5. 3 审计软件

2. 6 信息系统审计

2. 6. 1 IT管理

2. 6. 2 信息系统的管理控制

2. 6. 3 信息系统审计内容

思考题与练习题

3 数据库基础

3. 1 信息与数据

3. 1. 1 模型

3. 1. 2 关系型数据库中数据的组织

3. 2 数据库管理系统

3. 2. 1 数据库系统

3. 2. 2 数据库管理系统

3. 3 常用结构化查询语句SQL

3. 3. 1 表的定义

3. 3. 2 数据查询

3. 3. 3 数据维护

3. 3. 4 定义视图

思考题与练习题

4 企业信息系统操作实务

4. 1 管理软件应用概述

4. 1. 1 管理软件中的日常操作流程

4. 1. 2 管理软件中的数据传递关系

4. 2 系统管理

4. 2. 1 启动与注册

4. 2. 2 账套的管理

4. 2. 3 权限管理

4. 2. 4 安全机制

4. 3 总账

4. 3. 1 总账系统业务介绍

4. 3. 2 凭证查询

4. 3. 3 账簿查询

4. 4 应收. 应付款管理

4. 4. 1 账套参数

4. 4. 2

常业务处理

4. 4. 3 单据查询

4. 4. 4 账表查询

4. 5 UFO报表管理系统概述

4. 5. 1 基本概念

4. 5. 2 定义报表样式

4. 5. 3 定义报表公式

4. 5. 4 报表数据处理

4. 5. 5 其他功能

思考题与练习题

5 审计软件综述

5. 1 审计软件发展历史

5. 2 审计软件的分类

5. 3 审计软件的工作原理

5. 3. 1 会计数据处理

5. 3. 2 中计软件中的审计工具

5. 3. 3 审计工作底稿

5. 4 应用审计软件提高会计信息系统审计技术水平

5. 4. 1 取得会计电子数据

思考题与练习题

6 《审易软件2.6》操作实务

6. 1 《审易软件2. 6》的主要功能介绍

6. 1. 1 会计流处理

6. 1. 2 审计工具

6. 1. 3 审计工作底稿

6. 2 数据转换

6. 2. 1 审计项目建立与删除

6. 2. 2 数据连接

6. 2. 3 会计数据流

6. 2. 4 转换模板的导入导出

6. 3 审计查询

6. 4 pps抽样

6. 5 审计查账

6. 6 审计分析

6. 7 审计计算

6. 7. 1 贷款利息计算

6. 7. 2 坏账准备计算

6. 7. 3 审计方法库

6. 8 工作底稿

6. 8. 1 规范化的工作底稿

6. 8. 2 工作底稿自动取数

6. 8. 3 工作底稿的增加删除

6. 9 数据转换模板的制作

6. 9. 1 会计数据转换模板制作

6. 9. 2 科目处理

6. 9. 3 分类账处理

思考题与练习题

7 信息系统的数据存储 7. 1 系统开发生命周期

7. 1. 1 系统开发的生命周期法

7. 1. 2 系统调查

7. 1. 3 需求分析

7. 1. 4 系统设计

7. 1. 5 编码

7. 1. 6 测试

7. 1. 7 运行与维护

7. 1. 8 开发文档

7. 2 数据表按所存储内容的分类

7. 2. 1 主文件

7. 2. 2 交易文件

7. 2. 3 表文件

7. 2. 4 控制文件

7. 2. 5 其他数据存储

7. 3 财务软件数据接口

7. 3. 1 数据接口标准的用途

7. 3. 2 财务软件接口数据标准

7. 3. 3 格式定义文件

7. 3. 4 数据文件

7. 3. 5 标准数据接口案例

7. 4 电子数据交换EDI

7. 4. 1 EDI与EFT

7. 4. 2 EDI的基本概念

7. 4. 3 EDI的关键技术

7. 4. 4 EDI标准

7. 4. 5 审计师的关注

思考题与练习题

8 会计核算系统剖析

8. 1 手工会计核算

8. 1. 1 企业的会计制度

8. 1. 2 企业的会计岗位设置

8. 1. 3 凭证. 账簿与报表

8. 1. 4 会计核算方法

8. 1. 5 会计核算形式

8. 2 数据存储设计方案

8. 2. 1 记账凭证

8. 2. 2 明细账和总账

8. 2. 3 其他数据文件的设计

8. 3 功能结构及过程设计方案

8. 3. 1 建账操作

8. 3. 2 常操作

8. 3. 3 查询输出

8. 3. 4 管理维护

思考题与练习题

9 Execl的审计应用

9. 1 数据转换

9. 1. 1 Excel可直接处理的数据

9. 1. 2 通过ODBC处理的数据

9. 2 查询分析

9. 2. 1 Excel的排序功能

9. 2. 2 Excel的筛选功能

9. 3 汇总计算

9. 3. 1 Excel的分类汇总功能

9. 4 审计常用操作技巧

9. 4. 1 复制粘贴和设置公式

9. 4. 2 填充的应用

9. 4. 3 如何使用单元格格式

9. 4. 4 如何使用图形分析

9. 5 如何在Excel中实现审计计算

9. 5. 1 计算成本表

9. 5. 2 计算固定资产折旧

9. 5. 3 计算利息

9. 5. 4 计算个人所得税

思考题与练习题

10 审计数据的采集与分析

10. 1 系统识别

10. 1. 1 系统分析

10. 1. 2 数据结构分析

10. 1. 3 数据表选择

10. 2 数据迁移

10. 2. 1 应用软件的计算模式

10. 2. 2 不同计算模式下的数据迁移方案

10. 2. 3 运行数据与备份数据

10. 2. 4 开放数据库互联ODBC

10. 2. 5 数据库导入／导出工具软件

10. 2. 6 文件交换

10. 2. 7 使用移动存储介质转移数据

10. 2. 8 双机对等连接传输数据

10. 2. 9 接入局域网传输数据

10. 2. 10 接入广域网传输数据

10. 3 数据完整性验证

10. 3. 1 数据“失真”与防范

10. 3. 2 凭证连续编号检查

10. 3. 3 凭证与账户数据核对

10. 3. 4 总账. 分户账数据与报表数据核对

10. 3. 5 凭证数据与其他数据的核对

10. 4 数据整理

10. 4. 1 科目代码整理

10. 4. 2 末级科目余额检索

10. 4. 3 金额值表示方法变换

10. 4. 4 凭证数据抽选

10. 5 审计查询与计算

10. 5. 1 简单条件查询

10. 5. 2 凭证查询

10. 5. 3 资金流向分析查询

10. 5. 4 统计计算与分析

10. 6 巧做电子账簿开展审计

10. 6. 1 电子账簿结构与数据来源

10. 6. 2 电子账簿制作过程

10. 6. 3 使用电子账簿审计

思考题与练习题