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上篇
通用篇
第一章
增值税一般规定一、纳税人1.什么样的单位或个人是增值税纳税人2.挂靠人、承包人、承租人是纳税人吗3.如何划分一般纳税人和小规模纳税人4.年应税销售额未超过标准的纳税人，可以成为一般纳税人吗5.一般纳税人的资格登记程序是怎样的登记为一般纳税人之后还能转为小规模纳税人吗6.一般纳税人登记标准中是否含补开发票的销售收入7.两个纳税人能否合并纳税二、征税范围8.哪些行为是增值税的应税行为相关规定该如何适用9.如何确定一项经济行为是否需要缴纳增值税10.哪些行为属于增值税视同销售的范围11.赠送客户的礼品、积...
第二章
增值税纳税申报1.增值税的纳税期限是怎么规定的2.一般纳税人申报增值税的流程是怎样的3.纳税人申报增值税有哪些途径4.小规模纳税人办理纳税申报时，需要报送什么资料5.一般纳税人办理纳税申报时，需要报送什么资料6.是不是营改增企业都需填报《营改增税负分析测算明细表》7.增值税纳税人填报增值税纳税申报资料时有逻辑顺序吗8.一般纳税人网上申报出现尾差怎么处理9.纳税人申报提示扣款不成功是什么原因如何处理10.纳税人开具发票后会自动导入申报系统吗有无需要手工填写的11.一般纳税人如何填报销售收入12.小规模...
增值税发票管理一、发票使用和开具1.增值税纳税人可以使用哪些发票2.纳税信用A级或B级的纳税人可以一次按几个月的发票用量领取发票3.营改增后，地税局监制的发票是否可以继续使用4.国税、地税发票可否同时使用5.已缴纳营业税未开发票的，如何补开发票6.增值税纳税人不开发票是否还需要安装税控装置7.汇总纳税的纳税人是否统一购买税控设备，统一以总机构名义开具发票8.增值税专用发票初次领用的程序是怎样的9.商家为消费者开具增值税普通发票有什么要求10.商家为一般纳税人开具增值税专用发票有什么要求11.增值税专...
行业篇
第四章
房地产业增值税规定一、基本规定1.什么是销售不动产包括什么内容2.销售不动产的税率和征收率是如何规定的3.房地产开发企业销售自行开发的房地产项目如何缴纳增值税4.自行开发的房地产项目用于出租，两年后再销售，如何缴纳增值税5.房地产开发企业接盘“烂尾楼”再销售的，如何缴纳增值税6.房地产企业在取得销售收入前是否需要登记为一般纳税人7.如何认定房地产开发项目是老项目还是新项目8.房地产销售自行开发的房地产项目应如何选择计税方法9.房地产企业选择简易计税方法后，是否可以改为一般计税方法10.房地产企业与建...
建筑业增值税规定
一、税目和税率1.营改增后，建筑服务有什么变化包括哪些内容2.建筑服务的增值税税率与征收率分别是多少3.建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员，如何缴纳增值税4.出租并包安装脚手架，如何缴纳增值税5.企业提供建筑服务，如何缴纳增值税二、纳税人和纳税地点6.建筑业如何确定工程承包的纳税人7.建筑企业的分支机构是否可以认定为一般纳税人三、计税方法8.建筑工程新老项目如何界定9.企业提供建筑服务，哪些情况下可以适用简易计税方法10.甲供工程是否有比例的规定11.甲供工程选择适用简易计税方法计税，是否取决...
金融业增值税规定一、纳税人、征税范围和税率1.什么是金融服务其税率是多少2.金融业纳税人包括哪些3.增值税政策所称的金融机构是指哪些企业4.投资金融商品的收益是否要缴纳增值税5.抵押的房屋被银行收走以抵作贷款本息，如何纳税6.典当行的赎金收入是否应缴纳增值税7.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，如何缴纳增值税8.股权转让是否缴纳增值税9.股权投资类信托业务中的“名股实债”如何缴纳增值税10.购买理财产品取得收益如何缴纳增值税11.保理行业的税率是多少12.无偿借款不收取利息是否需要缴纳增值税1...
生活服务业增值税规定一、基本规定1.什么是生活服务其税率和征收率是如何规定的2.购买生活服务取得的进项税额全都可以抵扣吗二、餐饮住宿服务3.提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，如何缴纳增值税4.住宿服务业的小规模纳税人可否自行开具增值税专用发票5.酒店住宿费和餐费如何开具发票6.酒店发行的储值卡，收款时开具发票，该如何缴纳增值税7.酒店方在2016年4月30日前发行的储值卡已缴纳营业税的，该如何处理尚未开具营业税发票的储值卡又该如何处理8.酒店向客户无偿赠送的服务，如提供免费房，免费接机、租车等如何...
工业、商业及其他行业增值税规定一、工业1.生产企业捐赠自制产品如何确认增值税的销售额2.包装物如何确定销项税额3.企业收取的包装物押金收入如何计缴增值税4.货物移库是否属于视同销售行为5.取得进口环节标有两个单位名称的增值税专用缴款书，如何抵扣增值税6.货物期货交易如何缴纳增值税7.印刷企业印刷有统一刊号的图书、报纸和杂志，如何缴纳增值税8.药品生产企业免费提供创新药，是否缴纳增值税9.生产企业可否同时享受即征即退政策和出口退免税政策10.生产企业出口货物劳务的计税依据是什么11.生产企业销售自产的...
