优秀FP&A：财务计划与分析从入门到精通

目 录

推荐序

前　言

第1部分　认识财务计划与分析（FP&A）

第1章　从财务会计到FP&A　/　2

1.1　财务团队的职能分工　/　2

1.2　VUCA时代下FP&A的机会与挑战　/　7

1.3　FP&A的职责范围与职位描述　/　15

1.4　能力清单与职业发展路径：从FP&A小白到FP&A总监　/　20

第2部分　战略规划

第2章　战略规划与年度经营计划　/　28

2.1　使命与愿景：决定了战略规划的方向　/　28

2.2　战略地图：从四个维度快速解读战略规划　/　32

2.3　平衡计分卡：战略规划的绩效评价模式　/　34

2.4　PEST模型：政治、经济、社会与技术　/　35

2.5　PORTER模型：行业存在的五种竞争力量　/　38

2.6　SWOT模型：优势、劣势、机会与威胁　/　46

2.7　产品组合战略：波士顿矩阵与产品组合案例　/　49

2.8　战略规划报告的内容与框架　/　57

2.9　年度经营计划与年度经营目标　/　58

第3部分　预算管理

第3章　认识预算的真面目　/　62

3.1　预算的概念与作用：要考核预算的准确性吗　/　62

3.2　预算编制的五种方法：没有一种方法可以通用　/　69

3.3　预算的流程与要点：预算编制用Excel还是系统　/　72

3.4　实施预算管理的原则　/　77

3.5　不同企业生命周期的预算重点　/　79

第4章　预算编制的准备工作　/　84

4.1　预算启动会议：要准备什么内容　/　84

4.2　预算编制时间计划表：保证预算编制按时完成　/　87

4.3　预算管理的组织机构：预算组织、责任人与职责范围　/　92

4.4　预算基础体系：销售价格与材料价格如何联动　/　96

4.5　关键假设：如何假设汇率与通货膨胀　/　100

4.6　经营环境展望：让管理层刮目相看的财务视角　/　104

4.7　绩效考核与KPI：如何选择KPI　/　105

4.8　预算编制的运作模式：上下结合式的博弈与平衡　/　134

4.9　预算管理的六个误区　/　136

第5章　预算编制的主要模块　/　140

5.1　销售预算：业财融合的典型例子　/　141

5.2　生产预算：生产成本与产成品存货预算　/　163

5.3　费用预算：巧用模板与编制方法　/　169

5.4　资本支出预算：投资活动现金流量的关键项目　/　182

5.5　财务报表预算：搭建模型以实现三大报表的美妙

关联　/　187

第6章　预算的执行与调整　/　214

6.1　预算的执行与控制的方式　/　214

6.2　预算调整的条件与方法　/　218

第4部分　财务分析

第7章　财务分析的方法与实战经验　/　222

7.1　财务分析的五种方法　/　222

7.2　财务分析的实战经验分享　/　227

第8章　财务分析的实战模型　/　232

8.1　销售差异分析：数量、价格与产品组合　/　232

8.2　利润差异分析：利润与毛利润率的差异分析　/　244

8.3　产品与客户盈利能力分析　/　249

8.4　流动资金分析　/　251

8.5　财务报表分析　/　259

第5部分　滚动预测

第9章　滚动预测的方案与模型　/　268

9.1　每周快速预测方案　/　269

9.2　六种滚动预测方案　/　271

9.3　滚动预测的实用模型　/　275

第6部分　财务模型

第10章　财务模型并不神秘　/　296

10.1　财务模型的思维模式　/　299

10.2　开发财务模型要具备的能力清单　/　302

10.3　开发财务模型的法则　/　303

10.4　如何开发好用的财务模型　/　308

第11章　开发财务模型的函数与工具组合　/　311

11.1　常用函数：掌握40个左右的函数就够用了　/　311

11.2　工具组合：数组运算、单变量求解、模拟运算表与

规划求解　/　337

第12章　实用财务模型的开发　/　352

12.1　定价模型：业财融合的范例　/　353

12.2　固定资产投资决策模型：成为管理层的决策参谋　/　367

12.3　企业估值模型：资本运作的利器　/　385

附录一　平衡计分卡绩效指标库　/　395

附录二　上市公司的财务分析内容　/　398