| 作 者： | 翟纯垲 |
| 出版社： | 中国市场出版社 |
| 丛编项： | |
| 版权说明： | 本书为出版图书，暂不支持在线阅读，请支持正版图书 |
| 标 签： | 财政税收 经济 |
| ISBN | 出版时间 | 包装 | 开本 | 页数 | 字数 |
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| 未知 | 暂无 | 暂无 | 未知 | 0 | 暂无 |
第1章抵扣案例
案例1营改增住宿费进项税抵扣，住宿业小规模纳税人可自开专票案例2三令五申仍然不能取得专票的怪因：专票不能免税案例3旅客运输服务进项税抵扣，方式不同则抵扣效果不同案例4公司从员工处租赁车辆，无法取得租车专票抵扣进项税案例5自然人出租房屋，可选择享受免增值税政策或者代开专票案例6租赁房屋混用时，不需要划分计算不得抵扣的进项税案例7供单位外人员使用的租赁房屋属个人消费，其进项税不得抵扣案例8商场为顾客提供免费班车服务，购进的旅客运输服务不得抵扣进项税案例9培训企业购进的外卖食品用于学员餐饮，不属于购进餐饮...
ETC卡的进项税抵扣，现阶段政策不明朗案例13取得服务业消费卡、购物卡、会员卡，新政策不允许取得专票案例14停车费的进项税抵扣，必须取得专票案例15物业代收水电气费的进项税抵扣，新文件解决自来水税率差以及营改增后税负增加问题案例16纳税人接受旅游服务，根据用途确定其进项税是否可抵扣案例17接受劳务派遣服务，差额开票抵扣进项税案例18购入人力资源外包服务，进项税只能抵扣差额征税后的税额案例19同时混用于免税和应税品的不动产，进项税无须划分转出案例20购进其他权益性无形资产，无须区分用途，进项税均可抵扣...
第2章差额征税案例
案例43跨期销售取得的不动产，分别扣除购置价计算营业税和增值税案例44跨期销售建筑服务分期抵减分包款案例45跨期销售建筑服务，营改增前未抵减营业额的分包款不能抵减增值税销售额案例46房地产企业跨期销售房地产，划分计算可扣除土地价款案例47房地产企业“一次拿地、分次开发”，两步骤扣除土地价款案例48销售旅游服务差额征税，扣除凭证有何要求，是否可抵扣进项税案例49劳务派遣公司差额征税，如何界定差额扣除范围及政策适用主体案例50人力资源外包服务，并不是真正意义上的差额征税，明确销售额概念意义重大案例51融...
第3章计税方式案例
案例52装修公司涨价，计税方式不是挡箭牌案例53为房产老项目提供的建筑服务，如何选择计税方式案例54建筑企业的总分包合同如何确定新老项目，选择计税方式案例55销售取得的不动产（不包括自建不动产）如何判定新老项目，选择计税方式案例56健身俱乐部按照文化体育服务选择简易计税方式案例57非学历教育可选择简易计税方式案例58销售取得的不动产，如何理解税率差的问题案例59销售自建不动产，根据取得时间选择计税方式案例60出租不动产，根据新老项目判定计税方式案例61房地产企业出租自行开发房地产，如何判定取得时间及...
第4章特殊销售行为案例（混合销售、视同销售、兼营）
案例63提供设计服务同时销售试验品，主业决定计税方式，发票开具遇困境案例64装修公司兼营材料批发，主业难确定案例65销售自产设备同时提供建筑安装服务，特殊混合销售营改增后税负增加案例66同时销售建筑服务与建筑材料，各地方政策有不同规定案例67房地产企业卖房送装修家电，不属于混合销售以及视同销售案例68提供餐饮服务的同时取得售卖烟酒以及外卖收入，混合销售与兼营的区分案例69酒店承接会议，混合销售与兼营的区分案例70酒店各收费项目，混合销售与兼营的处理案例71物业公司提供物业管理服务，混合销售与兼营的区...
第5章征管案例
案例80小规模纳税人免增值税政策，分别计算销售额，营改增前后待遇有区别案例81小规模纳税人代开增值税专用发票，如何享受免税政策案例82小规模纳税人免增值税政策，按照差额前的销售额确定免税标准案例83小规模纳税人的不动产销售额是否可享受免增值税政策案例84小规模纳税人免税政策与预缴制度的矛盾应如何解决案例85一般纳税人营改增前享受的营业税优惠，营改增后无法转移至增值税案例86混淆劳务与服务概念误申报，被强制认定为一般纳税人案例87营改增过渡期间一般纳税人认定，应注意哪些风险案例88人力资源外包服务不能...
第6章发票案例
案例110质量扣款导致专用发票金额大于付款金额，需转出进项税额案例111纳税人差额开票可采取几种方式，不一定要采取差额开票功能案例112定额发票使用有期限，超期不能作为合法有效凭证案例113发票备注车船税作为“会计核算原始凭证”，可税前扣除案例114营改增前缴纳营业税未开票，差额开票功能解决“一张”发票问题案例115营改增后提供建筑服务，一般纳税人无须在劳务发生地税务机关开具发票案例116增值税专用发票当月认证当月不抵扣，税务风险咋处理案例117增值税扣税凭证逾期，应如何采取补救措施案例118采用海...
第7章涉外案例
案例125营改增后，境外单位在境外提供服务，如何判定境内外增值税纳税义务案例126向境外支付费用扣缴税费，合同签订方式不同，税务待遇有异案例127向境外旅游公司支付完全在境外发生的费用，无须扣缴增值税案例128境内单位在境外提供完全发生在境外的服务，根据属人原则判定境内外增值税纳税义务案例129境外方向境外方提供服务，根据属人原则判定境内外增值税纳税义务案例130境外方向境内方提供调研服务，准确理解“完全”的含义案例131境外方向境内方出租有形动产，根据使用地点判定境内外增值税纳税义务案例132境外...
第8章其他实务案例
案例139集团统借统还免增值税政策，确定享受主体是关键案例140营改增后平销返利的变化：收取供应商服务费应征增值税，可开具专票案例141银行理财产品营改增后的增值税问题，至今难统一案例142扣缴税金的手续费返还收入，无法推出不征增值税结论案例143退租违约金属于价外费用，应计征增值税案例144未完成合同的违约金赔偿金，未形成交易的，不属于价外费用案例145采购方取得的违约金，不属于价外费用案例146无运输工具承运适用税目税率，营改增后发生重大变化案例147房地产开发企业预收款范围，定金与订金的区别案...
第9章税收筹划案例
案例149不动产的同时“混用”，可抵扣进项税案例150营改增后，即使暂时不能抵扣也应取得专票，改变用途可抵扣需取得有效扣税凭证案例151不动产改扩建，利用50%红杠获得纳税资金时间价值案例152食堂自营与承包经营的税务筹划案例153培训机构为学员提供餐饮，购进外卖食品可抵扣进项税案例154低价销售代替非正常损失，避免转出进项税案例155境外支付不含税金额扣缴税费，合同约定方式不同则效果有差异案例156购进旅客运输服务，变通方式可抵扣进项税案例157建筑企业选择计税方式，计算净现金流量确定方案案例15...
第10章账务处理案例
案例169营改增后，预付卡计征增值税时点、开具发票方式及账务处理发生重大变化案例170餐饮企业提供餐饮服务和外卖取得的收入，应分别进行账务处理案例171餐饮企业用于工作餐的账务处理：属于非经营活动，不计征增值税案例172营改增后，餐饮企业食材过期变质的账务处理案例173营改增后，物业公司兼营不同税率和不同计税方式业务的账务处理案例174物业公司转租房屋的账务处理案例175物业公司收取水电气费的账务处理：关注自来水费的差额征税政策案例176购买及消费加油卡的账务处理：关注新文件的规定案例177营改增前...
第11章基于案例分析的营改增政策要点归纳
要点1营改增新文件，53号公告对开票不征税问题的解决方式要点2营改增后，简易计税方式征收率新成员5%全归纳要点3
正确理解“劳务派遣”和“人力资源外包”概念，厘清税务政策差异要点4疑难问题：差额征税的扣除部分是增加收入，还是冲减成本要点5营改增后，建筑业相关政策全归纳要点6营改增后，不动产相关政策全归纳要点7
一般纳税人的增值税核算科目，在营改增后的重大变化要点8
代开增值税专用发票如何享受小微企业免税政策要点9营改增过渡期间，增值税与营业税的纳税义务判定原则要点10营改增后纳税义务发生地点的改变，预缴平衡税源要点11营改增后预缴制度的变化
