税务会计（第二版）

第1章 税务会计概述 /1

1．1 税务会计的概念/1

1．2 税务会计的前提和原则/4

1．3 税务会计的科目与凭证/9

1．4 纳税人的权利、义务与法律责任/12

第2章 增值税的会计核算/17

2．1 增值税概述/17

2．2 增值税的会计科目设置/30

2．3 销项税额的会计核算/34

2．4 进项税额的会计核算/77

2．5 进项税额转出的会计核算/92

2．6 出口退税的会计核算/96

2．7 减免税款的会计核算/109

2．8 代扣代缴增值税的会计核算/113

2．9 转让金融商品应交增值税的会计核算/114

2．10 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/114

2．11 小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/125

第3章 消费税的会计核算 /130

3．1 消费税概述/130

3．2 消费税的涉税会计处理/139

3．3 消费税纳税申报表的填制/146

第4章 企业所得税的会计核算 /148

4．1 企业所得税概述/148

4．2 所得税会计基础/156

4．3 资产负债表债务法/161

4．4 资产的会计核算与纳税调整/168

4．5 收入和费用的会计核算与纳税调整/224

4．6 企业所得税纳税申报表的填制/233

第5章 个人所得税的会计核算/243

5．1 个人所得税概述/243

5．2 个人所得税的涉税会计处理/257

5．3 个人所得税纳税申报表的填制/261

第6章 土地增值税的会计核算/266

6．1 土地增值税概述/266

6．2 土地增值税的涉税会计处理/270

6．3 土地增值税的征收管理/273

6．4 土地增值税纳税申报表的填制/276

第7章 其他税种的会计核算/280

7．1 关税的会计核算/280

7．2 资源税的会计核算/286

7．3 印花税的会计核算/292

7．4 车辆购置税的会计核算/296

7．5 城镇土地使用税的会计核算/298

7．6 房产税的会计核算/302

7．7 车船税的会计核算/306

7．8 耕地占用税的会计核算/309

7．9 契税的会计核算/312

7．10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/315

参考文献 /319