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开篇1 2020年度企业所得税新政重点解析
开篇2 2020年度企业所得税年度申报表最新修订重点解析
第一章 企业所得税年度纳税申报表概述
第一节 企业所得税纳税申报表体系
一、企业所得税纳税申报表使用对象
二、企业所得税纳税申报表体系架构
第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订
一、2008年的报表修订
二、2014年的报表修订
三、2016年的报表修订
四、2017年的报表修订
五、2017年版年度申报表（2018年修订）
六、2017年版年度申报表（2019年修订）
七、2017年版年度申报表（2020年修订）
第二章 最常用6张申报表项目填报解析
第一节 基础信息表填报解析
一、相关规定
二、申报表填报重点关注
三、常见涉税风险
四、申报表填报案例解析
第二节 主表填报解析
一、相关规定
二、申报表填报重点关注
三、常见涉税风险
四、申报表填报案例解析
第三节 纳税调整项目明细表填报解析
一、相关规定
二、申报表填报重点关注
三、常见涉税风险
四、申报表填报案例解析
第四节 职工薪酬支出及纳税调整明细表填报解析
一、工资、薪金支出
二、职工福利费支出
三、职工教育经费支出
四、工会经费支出
五、五险一金
六、补充保险
第五节 资产折旧、摊销及纳税调整明细表填报解析
一、固定资产折旧
二、生产性生物资产折旧
三、无形资产摊销
四、长期待摊费用摊销
第六节 企业所得税弥补亏损明细表填报解析
一、相关规定
二、申报表填报重点关注
三、常见涉税风险
四、申报表填报案例解析
第三章 收入类项目申报表填报注意事项
第一节 主营业务收入
一、销售商品收入
二、提供劳务收入
三、建造合同收入
四、让渡资产使用权收入
第二节 其他业务收入
一、销售材料收入
二、出租固定资产收入
三、出租无形资产收入
四、出租包装物收入
第三节 营业外收入
一、非货币资产交换利得
二、政府补助利得
三、盘盈利得
四、其他
第四节 投资收益
一、相关规定
二、申报表填报重点关注
三、常见涉税风险
第五节 公允价值变动损益
一、相关规定
二、申报表填报重点关注
三、常见涉税风险
第四章 扣除类项目申报表填报注意事项
第六章 特定企业纳税申报需要重点关注事项
第七章 享受优惠企业申报表填报分析
第八章 重点优惠项目申报表填报分析
参考文献
