溪发说税之财产行为税篇

房地产开发企业土地增值税专题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节

房地产开发企业转让房地产收入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

集

转让房地产的土地增值税应税收入包含增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第2集

房地产开发企业在营改增后进行房地产开发项目土地增值税清算，应如何计算确定土地增值税应税收入？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第3集

房地产开发企业将开发产品用于抵偿债务，需要视同销售房地产确认收入吗？

第4集

房地产开发企业将开发产品用于安置回迁户，需要视同销售房地产确认收入吗？

第5集

房地产开发企业将开发的部分房地产用于出租，需要缴纳土地增值税吗？

第6集

房地产开发企业在计算缴纳土地增值税时，代收的费用可以不作为转让房地产的收入吗？

第二节

房地产开发企业土地增值税扣除项目．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第7集

房地产开发企业扣除项目涉及的准予在销项税额中抵扣的增值税进项税额，可以计入土地增值税扣除项目金额吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第8集

房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费，可以在计算土地增值税时扣除吗？

第9集

房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税，可以计入“取得土地使用权所支付的金额”在计算土地增值税时扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第10集

房地产开发企业支付给回迁户的补差价款，可以计入拆迁补偿费在计算土地增值税时扣除吗？

第11集

房地产开发企业异地安置的房屋购置支出，可以计入拆迁补偿费在计算土地增值税时扣除吗？

第12集

房地产开发企业货币安置拆迁支出，可以计入拆迁补偿费在计算土地增值税时扣除吗？

第13集

房地产开发企业支付的工程地质勘察费，可以计入前期工程费在计算土地增值税时扣除吗？

第14集

房地产开发企业销售已装修的房屋，其装修费用可以计入房地产开发成本吗？

第15集

房地产开发企业已取得发票但未实际支付的质量保证金，可以在计算土地增值税时扣除吗？

第16集

房地产开发企业发生的开发小区内通讯工程支出，可以计入基础设施费在计算土地增值税时扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第17集

房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的物业管理场所，建成后产权属于全体业主所有，可以在计算土地增值税时扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第18集

房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的小学，建成后无偿移交给政府用于非营利性社会公共事业，可以在计算土地增值税时扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第19集

房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的医院，建成后有偿转让，可以在计算土地增值税时扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第20集

房地产开发企业直接组织、管理开发项目发生的劳动保护费，可以计入开发间接费用在计算土地增值税时扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第21集

房地产开发企业能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的利息支出，可以在计算土地增值税时据实扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第22集

土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，需要调整至财务费用中计算扣除吗？

第23集

营改增后，房地产开发企业土地增值税扣除项目“与转让房地产有关的税金”包括增值税吗？

第24集

房地产开发企业在营改增后进行房地产开发项目土地增值税清算，应如何计算确定“与转让房地产有关的税金”？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第25集

房地产开发企业可以按“取得土地使用权所支付的金额”和“房地产开发成本”的金额之和加计20％的扣除吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节

房地产开发企业土地增值税的应纳税税额．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第26集

房地产开发企业销售所开发的商品房，其土地增值税的应纳税额应如何计算？

第27集

房地产开发企业销售所开发的普通住宅的增值额未超过扣除项目金额20%，可以免征土地增值税吗？

第四节

房地产开发企业土地增值税清算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第28集

房地产开发企业整体转让未竣工决算房地产开发项目，应进行土地增值税清算吗？

第29集

房地产开发企业已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例为90%，主管税务机关可以要求其进行土地增值税清算吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第30集

房地产开发企业分期开发的房产项目，需要以分期项目为单位进行土地增值税清算吗？

第31集

房地产开发企业开发项目中同时包含普通住宅和其他商品房，在进行土地增值税清算时应分别计算增值额吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第32集

房地产开发企业成本资料、费用凭证残缺不全，难以确定扣除项目金额，税务机关可以核定征收土地增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第33集

房地产开发企业土地增值税清算后再转让房地产，应按规定进行土地增值税纳税申报吗？

第一章

土地增值税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节土地增值税的纳税义务人和征税范围

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集

土地增值税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第2集

转让码头泊位，需要缴纳土地增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第3集

将房屋产权赠与直系亲属，需要缴纳土地增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节土地增值税的计税依据和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第4集

企业转让旧房及建筑物，在计算缴纳土地增值税时，“取得土地使用权所支付的金额”应如何确定？

第5集

企业转让旧房及建筑物，其土地增值税的扣除项目金额如何确定？．．．．．．．

第6集

企业转让旧房及建筑物不能取得评估价格，但能提供购房发票，其土地增值税的扣除项目金额如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第7集

企业转让房屋，其土地增值税的应纳税额应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节土地增值税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第8集

企业因旧城改造被依法征收的房地产，可以免征土地增值税吗？．．．．．．．．．．

第9集

双方合作建房，建成后按比例分房自用，可以免征土地增值税吗？．．．．．．．

第10集

个人之间互换自有居住用房地产，可以免征土地增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．

第11集

企业转让旧房作为改造安置住房房源且增值额未超过扣除项目金额20%，可以免征土地增值税吗？

第12集

企业整体改制涉及的房地产权属变更，需要缴纳土地增值税吗？．．．．．．．．．

第13集

企业合并涉及的房地产权属转移，需要缴纳土地增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．

第14集

企业分立涉及的房地产权属转移，需要缴纳土地增值税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．

第15集

改制重组时个人以房地产作价入股进行投资，需要缴纳土地增值税吗？

第16集

房地产开发企业以房地产作价入股进行投资，可以享受暂不征收土地增值税的优惠政策吗？

第17集

改制重组后再转让房地产，“取得土地使用权所支付的金额”应如何确定？

第四节土地增值税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第18集

企业有意低报办公楼的转让价款，税务机关可以根据评估价格确定转让该办公楼的收入吗？

第19集

企业转让厂房，其土地增值税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二章

房产税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节房产税的纳税义务人和征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第20集

房产税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第21集

房地产开发企业建造的商品房在售出前未被使用或出租、出借，需要缴纳房产税吗？

第二节房产税的计税依据和税额计算

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第22集

商场自用，其房产税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第23集

厂房按照房产原值计算缴纳房产税，其房产原值包含地价吗？．．．．．．．．．．．．

第24集

厂房出租，其房产税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第25集

出租商铺免收租金期间，其房产税应如何计算缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节房产税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第26集

市政府自用的办公楼，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第27集

*单位自用的办公楼，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第28集

宗教寺庙自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第29集

公园自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第30集

学校自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第31集

体育场馆用于体育活动的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第32集

非营利性医疗机构自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第33集

疾病控制机构自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第34集

非营利性的老年服务机构自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．

第35集

非营利性科研机构自用的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第36集

由财政部门拨付事业经费的文化*单位转制为企业，其自用的房产可以自转制注册之日起五年内免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第37集

大学科技园出租给在孵对象使用的办公楼，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．

第38集

农产品批发市场专门用于经营农产品的营业用房，可以免征房产税吗？

第39集

商品储备管理公司自用的承担商品储备业务的仓库，可以免征房产税吗？

第40集

企业按政府规定价格向职工出租单位自有住房，可以免征房产税吗？．．

第41集

股改铁路运输企业自用的办公楼，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第42集

被撤销金融机构清算期间自有的房产，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．

第43集

军队空余房产租赁收入，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第44集

毁损不堪居住的房屋停止使用后，可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第45集

基建工地的临时性房屋，在施工期间可以免征房产税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第46集

个人按市场价格出租的居民住房，其房产税可以减征吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．

第47集

企业向专业化规模化住房租赁企业出租住房取得的租金收入，其房产税可以减征吗？

第48集

增值税小规模纳税人出租办公楼取得的租金收入，其房产税可以减征吗？

第四节房产税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第49集

新建厂房，其房产税纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第50集

新建厂房，其房产税应自何时起计征？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第51集

购置新建商品房，其房产税应自何时起计征？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第52集

购置存量房，其房产税应自何时起计征？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第53集

出租房产，其房产税应自何时起计征？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三章

城镇土地使用税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第54集

城镇土地使用税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第55集

实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续，其城镇土地使用税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第56集

承租集体所有建设用地，其城镇土地使用税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．

第57集

利用林场土地兴建度假村，其经营、办公和生活用地需要缴纳城镇土地使用税吗？

第二节城镇土地使用税的计税依据和税额计算

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第58集

城镇土地使用税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第59集

土地使用权共有，其城镇土地使用税应如何计算缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第60集

纳税单位与免税单位共同使用多层建筑用地，纳税单位应如何计算缴纳城镇土地使用税？

第三节城镇土地使用税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第61集

人民团体自用的土地，可以免征城镇土地使用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第62集

直接用于采摘的种植用地，可以免征城镇土地使用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．

第63集

安置住房用地，可以免征城镇土地使用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第64集

安置残疾人就业的单位，可以减征或免征城镇土地使用税吗？．．．．．．．．．．

第65集

城市公交站场运营用地，可以免征城镇土地使用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第四节城镇土地使用税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第66集

使用土地，其城镇土地使用税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第67集

以出让方式有偿取得土地使用权，其城镇土地使用税的纳税义务发生时间应如何确定？

第68集

购置新建商品房，其城镇土地使用税的纳税义务发生时间应如何确定？

第四章

契税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节契税的纳税义务人和征税范围

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第69集

购置厂房的契税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第70集

竞得国有建设用地使用权的契税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第71集

受赠住房，需要缴纳契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节契税的计税依据和税额计算

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第72集

契税申报以不动产单元为基本单位吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第73集

接受投资取得的厂房，其契税计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第74集

企业购置商铺，其契税计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第75集

房屋互换，其契税计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第76集

房屋互换，契税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节契税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第77集

县政府承受办公楼权属用于办公，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第78集

非营利性的学校承受房屋权属用于教学，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．．．．．

第79集

承受荒山土地使用权用于林业生产，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第80集

婚姻关系存续期间夫妻之间变更房屋权属，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．

第81集

夫妻因离婚分割共同财产发生房屋权属变更，可以免征契税吗？．．．．．．．

第82集

法定继承人通过继承承受房屋权属，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第83集

城镇职工第一次购买公有住房，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第84集

外国驻华领事馆承受房屋权属，可以免征契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第85集

改制后的外商独资银行承受原外国银行分行的房屋权属，可以免征契税吗？

第四节契税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第86集

已享受免征契税优惠的土地改变用途，需要补缴契税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．

第87集

已享受免征契税优惠的土地改变用途，契税的纳税义务发生时间应如何确定？

第88集

购置办公楼，契税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第89集

新建商品房实际交付面积小于合同约定面积返还房价款，可以申请退还多缴纳的契税吗？

第五章

耕地占用税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节耕地占用税的纳税义务人和征税范围

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第90集

耕地占用税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第91集

占用耕地建设农田水利设施，需要缴纳耕地占用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节耕地占用税的计税依据和税额计算

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第92集

占用耕地从事非农业建设，其耕地占用税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第93集

占用基本农田建设厂房，其耕地占用税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节耕地占用税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第94集

军事设施占用耕地，可以免征耕地占用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第95集

铁路线路占用耕地，可以减征耕地占用税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第96集

农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅，可以减半征收耕地占用税吗？

第四节耕地占用税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第97集

享受减征耕地占用税后改变原占地用途，需要补缴耕地占用税吗？．．．

第98集

耕地占用税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第99集

未经批准占用耕地，其耕地占用税的纳税义务发生时间应如何确定？

第六章

资源税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节资源税的纳税义务人和征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第100集

资源税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第101集

纳税人将应税产品用于捐赠，需要缴纳资源税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节资源税的计税依据和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第102集

实行从价计征的应税产品，其资源税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第103集

实行从量计征的应税产品，其资源税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节资源税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第104集

煤炭开采企业因安全生产需要抽采的煤成（层）气，可以免征资源税吗？

第105集

从衰竭期矿山开采的矿产品，可以减征资源税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第106集

充填开采置换出来的煤炭，可以减征资源税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第四节资源税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第107集

开采应税矿产品，其资源税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第108集

销售应税矿产品，其资源税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．

第109集

自用应税矿产品，其资源税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．

第七章

车船税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节车船税的纳税义务人和征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第110集

车船税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第111集

依法不需要在车船登记管理部门登记的在单位内部场所行驶的机动船舶，需要缴纳车船税吗？

第二节车船税的计税依据和税额计算

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第112集

购置的新车辆，其车船税应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第113集

已缴纳车船税的船舶在同一纳税年度内办理转让过户，其车船税应如何计算？

第三节车船税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第114集

捕捞渔船可以免征车船税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第115集

国家综合性消防救援车辆由部队号牌改挂应急救援专用号牌，可以一次性免征改挂当年的车船税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第116集

妇幼保健机构自用的车辆，可以免征车船税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第117集

节能乘用车可以减半征收车船税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第四节车船税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第118集

从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构，应当在收取保险费时依法代收车船税吗？

第119集

车船税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第120集

车船税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第八章

船舶吨税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节船舶吨税的征税范围和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第121集

自我国境外港口进入境内港口的船舶，需要缴纳船舶吨税吗？．．．．．．．．．

第122集

自我国境外港口进入境内港口的船舶，其船舶吨税应如何计算？．．．．．

第二节船舶吨税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第123集

自境外以购买方式取得船舶所有权的初次进口到港的空载船舶，可以免征船舶吨税吗？

第124集

养殖渔船可以免征船舶吨税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第125集

防疫隔离并不上下客货的应税船舶，可以办理船舶吨税执照延期吗？

第126集

应税船舶在吨税执照期限内因修理、改造导致净吨位变化，其吨税执照可以继续有效吗？

第127集

应税船舶在吨税执照期限内因船籍改变而导致适用税率变化，其吨税执照可以继续有效吗？

第三节船舶吨税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第128集

船舶吨税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第129集

应税船舶在吨税执照期满后尚未离开港口，应自何时起续缴船舶吨税？

第九章

烟叶税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节烟叶税的纳税义务人和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第130集

烟叶税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第131集

收购烟叶，其烟叶税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第132集

收购烟叶，其烟叶税的应纳税额应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节烟叶税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第133集

收购烟叶，其烟叶税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第134集

收购烟叶，其烟叶税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第十章

印花税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节印花税的纳税义务人和征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第135集

印花税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第136集

证券交易印花税的纳税义务人应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节印花税的计税依据和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第137集

应税合同印花税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第138集

产权转移书据印花税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第139集

营业账簿印花税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第140集

证券交易印花税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第141集

印花税的应纳税额应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节印花税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第142集

农民专业合作社销售农产品书立的买卖合同，可以免征印花税吗？．．

第143集

高校学生公寓租赁合同，可以免征印花税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第四节印花税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第144集

建设工程合同印花税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第145集

技术合同印花税的扣缴义务人应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第146集

运输合同印花税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第十一章

环境保护税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节环境保护税的纳税义务人和征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第147集

环境保护税应由谁缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第148集

依法设立的城乡污水集中处理场所超过国家和地方规定的排放标准向环境排放应税污染物，需要缴纳环境保护税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第149集

企业处置固体废物不符合国家和地方环境保护标准，需要缴纳环境保护税吗？

第150集

达到省级人民政府确定的规模标准并且有污染物排放口的畜禽养殖场，需要缴纳环境保护税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节环境保护税的计税依据和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第151集

排放应税大气污染物，其环境保护税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．

第152集

排放应税大气污染物，其环境保护税的应纳税额应如何计算？．．．．．．．．．

第153集

排放应税水污染物，其环境保护税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．

第154集

排放应税水污染物，其环境保护税的应纳税额应如何计算？．．．．．．．．．．．．

第155集

排放应税固体废物，其环境保护税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．

第156集

排放应税固体废物，其环境保护税的应纳税额应如何确定？．．．．．．．．．．．．

第157集

工业噪声超标，其环境保护税的计税依据应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第158集

工业噪声超标，其环境保护税的应纳税额应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第三节环境保护税税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第159集

农业生产排放应税污染物，可以免征环境保护税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第160集

生活垃圾焚烧发电厂排放应税污染物不超过国家和地方规定的排放标准，可以免征环境保护税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第161集

综合利用固体废物符合国家和地方环境保护标准，可以免征环境保护税吗？

第162集

排放应税大气污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十，可以减征环境保护税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第四节环境保护税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第163集

排放应税水污染物，其环境保护税的纳税义务发生时间应如何确定？

第164集

排放应税水污染物，其环境保护税的纳税地点应如何确定？．．．．．．．．．．．．

第165集

排放应税水污染物，其环境保护税的纳税申报期应如何确定？．．．．．．．．．

第166集

排放应税生活垃圾，其环境保护税的税额标准应如何确定？．．．．．．．．．．．．

第167集

燃烧产生废气中的颗粒物，应按照哪类应税污染物征收环境保护税？

第168集

排放的扬尘，应按照哪类应税污染物征收环境保护税？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第十二章

城市维护建设税．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节城市维护建设税的征税范围和税额计算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第169集

增值税已实际缴纳，需要缴纳城市维护建设税吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第170集

增值税免抵税额需要计入城市维护建设税的计税依据吗？．．．．．．．．．．．．．．．．

第171集

城市维护建设税的计税依据可以扣除直接减免的增值税税额吗？．．．．．

第172集

纳税人收到留抵退税额，可以从城市维护建设税的计税依据中扣除吗？

第173集

纳税人进口原材料缴纳的增值税税额，需要计入城市维护建设税的计税依据吗？

第174集

城市维护建设税的应纳税额应如何计算？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节城市维护建设税征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第175集

城市维护建设税的纳税义务发生时间应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第176集

城市维护建设税的扣缴义务人应如何确定？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第十三章

教育费附加和地方教育附加．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第一节

教育费附加、地方教育附加的征收范围和计算缴纳．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第177集

增值税、消费税已实际缴纳，需要缴纳教育费附加吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第178集

教育费附加应如何计算缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第179集

纳税人异地预缴增值税，就地预缴的教育费附加应如何计算？．．．．．．．．．

第180集

地方教育附加应如何计算缴纳？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第二节

教育费附加和地方教育附加的优惠政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第181集

自主就业退役士兵从事个体经营，可以享受教育费附加、地方教育附加等税费优惠政策吗？

第182集

企业招用自主就业退役士兵，可以享受教育费附加、地方教育附加等税费优惠政策吗？

第183集

毕业年度内高校毕业生从事个体经营，可以享受教育费附加、地方教育附加等税费优惠政策吗？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

第184集

企业招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业失业登记证》的人员，可以享受教育费附加、地方教育附加等税费优惠政策吗？