| 作 者： | 孙瑞 |
| 出版社： | 中国税务出版社 |
| 丛编项： | |
| 版权说明： | 本书为出版图书，暂不支持在线阅读，请支持正版图书 |
| 标 签： | 财政税收 经济 |
| ISBN | 出版时间 | 包装 | 开本 | 页数 | 字数 |
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| 未知 | 暂无 | 暂无 | 未知 | 0 | 暂无 |
第一篇风险评估
AO风险评估程序表
第一章 外部信息
A1-1 索取评估部门资料
Al-2 查询纳税人征管信息
A1-3 查阅网络、报刊等媒体对被查单位及其行业的相关报道
A1-4 调取国际税收情报交换信息及其他第三方信息
第二章 内部信息
第一节 内部环境信息
A2-1 索取被查单位资料清单
A2-2 查阅股东大会、董事会、监事会及其他决策层会议记录
A2-3 查阅被查单位内部审计报告
A2-4 现场观察被查单位记录
A2-5 询问管理层调查表
A2-6 询问公司法务、内审等人员记录
A2-7 询问财务部门调查表
A2-8 询问销售部门调查表
A2-9 询问采购部门调查表
A2-10 询问生产部门调查表
第二节 内部财务信息
A3-l资产负债表分析工作底稿
A3-2 利润表分析工作底稿
A3-3 财务指标分析工作底稿
A3-4 结构分析工作底稿
A3-5 趋势分析工作底稿
A3-6 纳税评估常用指标分析工作底稿
第三节 纳税申报信息
A4-1 企业所得税申报表分析工作底稿
A4-2 增值税纳税申报表分析工作底稿
第三章 总结及计划
A5-1 风险评估会议纪要
A5-2 制订下-阶段检查计划
第二篇控制测试
BO控制测试程序表
第一章 了解、测试及评价
B1-1 销售环节内部控制了解及测试表
……
第三篇 实质性程序
第四篇 纳税遵从评价
