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第一章 增值税概述
第一节 增值税的基本原理
一、增值税的定义
二、增值税的基本原理
三、增值税和其他商品劳务税的联系与区别
第二节增值税的国际实践
一、各国增值税实践概况
二、各国增值税主要类型
第三节 增值税的中国实践
本章小结
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第二章 纳税义务人和扣缴义务人
第一节 增值税纳税义务人
一、增值税纳税人定义
二、增值税纳税人的分类及划分标准
三、一般纳税人登记
第二节扣缴义务人
本章小结
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第三章 征税范围
第一节 增值税征税范围的一般规定
一、销售或者进口货物
二、销售劳务
三、销售服务
四、销售无形资产
五、销售不动产
第二节 增值税征税范围的特殊规定
一、不征收增值税项目
二、特殊征税项目
本章小结
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第四章 税率和征收率
第一节 税率
一、一般规定
二、混合销售与兼营行为
三、税率与税负
第二节 征收率
第三节 预征率
本章小结
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第五章 应纳税额的计算
第一节 概述
第二节 销售额的确定
一、一般规定
二、特殊销售行为
三、视同销售行为
四、差额销售额
第三节 一般计税方法
一、销项税额
二、进项税额
三、应纳税额
第四节 简易计税方法
一、小规模纳税人
二、简易计税项目
本章小结
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第六章 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税政策
第一节 退（免）税政策
一、适用范围
二、增值税退（免）税办法
三、增值税出口退税率
四、增值税退（免）税的计税依据
五、增值税“免、抵、退”税和“免、退”税的计算
第二节 免税政策
一、适用免税政策的范围
二、进项税额的处理和计算
第三节 征税政策
一、适用征税政策的范围
二、应纳增值税的计算
第四节 境外旅客购物离境退税政策
第五节 退（免）税管理
一、出口企业管理类别的评定标准
二、认定和申报
三、若干征、退（免）税规定
四、退（免）税日常管理
五、违章处理
本章小结
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第七章 税收优惠
第一节 免税制度
一、免征增值税项目
二、小微企业优惠政策
三、残疾人就业增值税优惠政策
第二节 减税制度
一、退役士兵创业就业
二、重点群体创业就业
三、金融企业贷款利息
四、个人住房销售
第三节 零税率制度
一、零税率有关规定
二、零税率与免税
第四节 起征点
第五节 其他优惠
一、退税政策
二、即征即退政策
本章小结
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第八章 纳税义务发生时间和纳税地点
第一节 纳税义务发生时间
第二节 纳税期限
第三节 纳税地点
一、固定业户
二、非固定业户
第四节 汇总纳税
第五节 其他规定
本章小结
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第九章 征收管理
第一节 发票管理
一、发票的种类
二、发票的领用
三、发票的使用
四、发票的查验与认证
五、代开发票
六、红字发票
七、增值税税控管理系统
第二节 纳税申报
一、纳税申报比对
二、预缴税款
三、纳税申报流程
四、纳税申报资料
本章小结
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