金融信托与租赁（第五版）

1 第一章　金融信托概述

1 ★本章知识结构

1 ★本章学习目标

2 第一节　信托的起源与发展

2 　一、信托的概念及信托的本质

4 　二、信托的产生

6 　三、信托在西方国家的发展

11 　四、信托在我国的发展

17 第二节　信托的职能与作用

17 　一、信托的职能

19 　二、信托的作用

22 本章小结　　　

22　本章主要概念

22 思考题　

23 第二章　信托的种类与特点

23 ★本章知识结构

23 ★本章学习目标

23 第一节　信托的种类

23 　一、信托业务的基本分类

26 　二、我国信托业务的分类

27 第二节　信托的特点

27 　一、信托的基本特征

28 　二、信托与其他理财方式的比较

31 本章小结　　　31　本章主要概念

31 思考题　

32 第三章　信托关系及其设立

32 ★本章知识结构

32 ★本章学习目标

33 第一节　信托设立的构成要素

33 　一、信托行为

34 　二、信托目的

34 　三、信托主体

36 　四、信托客体

37 　五、信托报酬

37 　六、信托结束

37 第二节　受托人及其权利与义务

37 　一、受托人的资格

38 　二、受托人的地位

38 　三、受托人的权利

39 　四、受托人的义务

41 第三节　委托人及其权利与义务

41 　一、委托人的资格

41 　二、委托人的权利

42 　三、委托人的义务

42 第四节　受益人及其权利与义务

42 　一、受益人的资格

43 　二、受益人的权利

44 　三、受益人的义务

44 本章小结　　　

44　本章主要概念

44 思考题　

45 第四章　国外信托公司业务

45 ★本章知识结构

45 ★本章学习目标

46 第一节　个人信托业务

46 　一、财产处理信托业务

50 　二、财产监护信托业务

51 　三、人寿保险信托业务

53 　四、特定赠与信托业务

53 　五、个人代理业务

56 第二节　公司信托业务

56 　一、证券发行信托业务

58 　二、商务管理信托业务

60 　三、设备(动产) 信托业务

61 　四、收益债券发行信托业务

61 　五、公司代理业务

63 第三节　公益信托业务

63 　一、公益信托的特点

64 　二、公益信托的目的

64 　三、公益信托的主体

65 　四、公益信托业务概述

67 　五、我国公益信托发展现状

69 第四节　其他信托业务

69 　一、养老金信托

70 　二、形成财产信托

70 　三、职工持股权信托

70 　四、个人退休金储蓄信托

71 　五、自我雇佣者的退休金信托

71 　六、利润分享信托

71 　七、储蓄计划信托

71 本章小结　　　

71　本章主要概念

72 思考题

73 第五章　我国的信托实务

73 ★本章知识结构

73 ★本章学习目标

74 第一节　信托计划认购与赎回

74 　一、信托计划认购程序

76 　二、信托计划赎回程序

76 第二节　资金信托业务

76 　一、集合资金信托业务

89 　二、企业年金信托业务

92 　三、证券投资信托业务

93 第三节　房地产信托业务

93 　一、房地产信托的含义

93 　二、房地产资金信托的一般运作流程

94 　三、房地产资金信托运作模式

97 　四、房地产信托投资基金

97 第四节　特定目的信托与权利信托业务

97 　一、员工持股信托业务

100 　二、管理层收购信托业务

101 　三、表决权信托业务

101 第五节　个人信托业务

101 　一、个人信托业务的概念及特点

103 　二、个人信托业务种类

104 　三、个人信托契约的主要内容

105 　四、遗嘱的主要内容

106 第六节　其他信托业务

106 　一、法人财产信托业务

107 　二、债权信托业务

110 　三、风险储备金信托业务

112 　四、黄金信托业务

112 　五、艺术品信托业务

114 本章小结　　　114　本章主要概念

114 思考题　

115 第六章　基金信托业务

115 ★本章知识结构

115 ★本章学习目标

116 第一节　定义与特点

116 　一、基金信托的含义

116 　二、基金信托的特点

117 第二节　基金信托的类型

117 　一、公司型基金与契约型基金

119 　二、开放型基金与封闭型基金

122 　三、成长型、收益型与平衡型基金

123 　四、国内基金、国家基金、区域基金和国际基金

123 　五、股票基金、债券基金、货币基金、套利基金等

124 第三节　基金信托的运作程序

124 　一、基金的募集

125 　二、基金的交易与投资

127 第四节　私募基金

127 定义与特点

132 本章小结　　　

132本章主要概念

133 思考题　

134 第七章　信托机构的管理

134 ★本章知识结构

134 ★本章学习目标

135 第一节　信托机构的设立及组织机构

135 　一、信托机构的性质

136 　二、我国信托机构的设立、变更与终止

137 　三、信托机构的类型

138 　四、信托公司的组织机构

139 第二节　信托机构的管理

139 　一、信托机构管理原则

139 　二、信托机构业务经营范围

140 　三、信托机构财务管理

144 　四、信托公司的风险管理

147 　五、信托业的监管与自律

148 本章小结　　　148　本章主要概念

148 思考题　

149 第八章　金融租赁概述

149 ★本章知识结构

149 ★本章学习目标

150 第一节　租赁的含义与要素

150 　一、租赁的一般含义

150 　二、租赁的基本要素

152 　三、租赁与相似交易的比较

152 第二节　租赁业的产生与发展

152 　一、租赁的产生与演变

153 　二、世界现代租赁业的发展

155 　三、我国租赁业的发展

161 第三节　租赁的职能与作用

161 　一、租赁的基本职能

162 　二、租赁的主要作用

165 第四节　租赁的业务类型

165 　一、融资租赁和经营租赁

169 　二、杠杆租赁

170 　三、转租与回租

171 　四、节税租赁与非节税租赁

171 　五、其他租赁类型

172 本章小结　　　172　本章主要概念

172 思考题　

173 第九章　国外租赁公司业务

173 ★本章知识结构

173 ★本章学习目标

174 第一节　美国金融租赁业

174 　一、美国租赁业的发展阶段

174 　二、美国租赁业务的主要类型

176 　三、美国租赁业的特点

178 第二节　日本金融租赁业

178 　一、日本金融租赁业的产生与发展

179 　二、日本租赁业的特点

180 第三节　德国金融租赁业

180 　一、德国金融租赁的分类

180 　二、德国金融租赁的运作方式

181 　三、德国金融租赁的相关法律制度规定

181 　四、德国金融租赁的监管模式

183 第四节　韩国金融租赁业

183 　一、韩国金融租赁业的发展历程

183 　二、韩国对金融租赁业的监管制度

184 　三、行业协会——专业信贷金融业协会

184 本章小结　　　

185　本章主要概念

185 思考题　

186 第十章　租赁程序和租金

186 ★本章知识结构

186 ★本章学习目标

187 第一节　金融租赁业务操作流程

187 　一、选择租赁设备

187 　二、委托租赁

188 　三、租赁项目审查及评估

188 　四、谈判阶段

188 　五、签订购货合同

189 　六、签订租赁合同

189 　七、付款、交货及售后服务

189 　八、支付租金

190 　九、租赁期满后的设备处理

190 第二节　租金的构成及影响因素

190 　一、租金的构成要素

191 　二、影响租金总额的因素

192 第三节　租金的计算

192 　一、与租金计算有关的概念

198 　二、租金的计算方法

207 　三、租金计算中的注意事项

210 本章小结　　　

211 本章主要概念

211 思考题　

212 第十一章　租赁资金管理与决策分析

212 ★本章知识结构

212 ★本章学习目标

213 第一节　租赁资金来源

213 　一、人民币资金来源

214 　二、外汇资金来源和融资方式

216 　三、租赁资金筹措原则

216 第二节　租赁资金管理

216 　一、安全投放

217 　二、项目管理

218 　三、保证租金及时收回

218 　四、恪守信用

218 　五、资金的合理配置

219 　六、资金运营的动态分析

219 第三节　租赁决策分析

219 　一、常用的租赁决策分析方法

220 　二、出租人租赁项目决策

221 　三、承租人决策分析

225 本章小结　　　

225本章主要概念

225 思考题　

226 第十二章　租赁风险管理和税收管理

226 ★本章知识结构

226 ★本章学习目标

227 第一节　租赁风险管理

227 　一、租赁风险及其特点

227 　二、租赁风险的种类

230 　三、租赁风险的防范

231 第二节　租赁保险

231 　一、租赁保险的原则

232 　二、租赁保险的种类

236 　三、租赁保险的投保

237 　四、租赁保险的索赔和理赔

239 第三节　租赁税收管理

239 　一、租赁税收

240 　二、部分国家租赁税收的优惠政策

245 　三、我国租赁税收政策

247 　四、完善我国现行税收制度

248 本章小结　　　

249 本章主要概念

249 思考题　

250 第十三章　金融租赁合同

250 ★本章知识结构

250 ★本章学习目标

251 第一节　金融租赁合同概述

251 　一、金融租赁合同的定义和特征

252 　二、金融租赁合同的分类

254 　三、金融租赁合同的作用

255 第二节　金融租赁合同的签订

255 　一、签订金融租赁合同的基本原则

256 　二、签订金融租赁合同的程序

258 　三、签订购买合同的主要内容

261 　四、签订租赁合同的主要内容

263 　五、金融租赁合同的特殊性条款

264 第三节　金融租赁合同的履行

264 　一、金融租赁合同履行的基本原则

265 　二、金融租赁合同履行的主要内容

266 　三、金融租赁合同履行的特殊事项

267 第四节　金融租赁合同的违约与纠纷

267 　一、违约问题

269 　二、纠纷问题

275 本章小结　　　

276 本章主要概念

276 思考题　

277 第十四章　金融租赁会计

277 ★本章知识结构

277 ★本章学习目标

278 第一节　金融租赁会计概述

278 　一、金融租赁会计的定义及核算对象

278 　二、金融租赁会计的分类

278 　三、金融租赁会计中的有关术语和定义

280 第二节　我国金融租赁会计处理的规定

280 　一、承租方会计处理的规定

282 　二、出租方会计处理的规定

283 　三、售后租回会计的规定

283 本章小结　　　

284　本章主要概念

284 思考题　

285 相关法律法规

286 参考文