审计取证技巧

序

前言

一、“内部核查”审计取证技巧

技巧1：跟踪流程获取证据，揭示基层政府违规行为

技巧2：梳理分析人员关系，核实采购业务利益输送

技巧3：研究规律核查异常，揭露骗取财政资金线索

技巧4：复核重置确定关键，发现高价收购真实情况

二、“外部延伸”审计取证技巧

技巧5：巧借外力突破障碍，查实学校违规收费问题

技巧6：比对数据锁定疑点，揭示侵吞国债资金线索

技巧7：外部围攻重点取证，破解非法地下钱庄之谜

技巧8：延伸调查迂回取证，锁定骗取财政资金事实

三、“多方关联”审计取证技巧

技巧9：多方获取建设资料，按图跟踪明辨工程真伪

技巧10：内查外调攻克难点，多方取证辨识五假工程

技巧11：借力经验初判问题，关联比对收获关键证据

技巧12：内外结合层层递进，核实银行员工非法牟利

技巧13：数据分析提高效率，精确制导延伸破解难题

技巧14：分析寻找利益关联，迂回取证发现造假身份

技巧15：多种渠道数据比对，揭露违规领取低保资金

技巧16：人数据综合分析，揭穿违规拆借资金问题

技巧17：点面结合借力打力，查处骗取消费贷款线索

技巧18：以退为进核实关系，关联比对发现利益输送

四、“借助外聘专家”审计取证技巧

技巧19：把握行业技术规范，第三方助力致命一击

技巧20：借力专业机构检测，综合分析揭露倒卖实情

技巧21：现场勘查掌握情况，专家做证认定问题隐患

技巧22：巧妙获取航拍数据，专业技术明辨违法事实

技巧23：实地延伸发现疑点，借助专家获取权威证据

技巧24：现场测量评价效果，专家鉴定现形虚假技改

五、“谈话询问”审计取证技巧

技巧25：谋定而动攻其要害，查实多人违法犯罪行为

技巧26：以子之矛攻子之盾，假结构化产品露出真容

后记