纳税申报实务

目录

项目一 岗前准备工作 1

任务一 理解税收基本理论 3

一、认识税收 3

二、掌握税法构成要素 5

三、了解税收管理体制 7

任务二 办理企业税务登记业务 9

一、掌握税务登记流程及规定 9

二、“三证合一”后税务登记业务

流程 11

任务三 了解纳税申报方式与流程 13

一、了解纳税申报方式 13

二、了解税款缴纳方式 14

三、掌握网上纳税申报流程 15

【项目小结】 16

【项目训练】 17

【本项目主要参考法规索引】 19

项目二 增值税办税业务 21

任务一 解读增值税法规 23

一、掌握增值税基本要素 23

二、掌握增值税应纳税额的计算 33

三、了解增值税出口退税政策 45

任务二 办理增值税申报业务 50

一、熟悉增值税纳税申报的基本

规定 50

二、了解增值税专用发票的使用与

管理 51

三、一般纳税人填写增值税纳税

申报表的方法 55

四、小规模纳税人填写增值税纳税

申报表的方法 58

任务三 解读“营改增”试点过渡政策的

相关规定 60

一、下列项目免征增值税 60

二、增值税即征即退 62

三、扣减增值税规定 62

四、其他规定 63

【项目小结】 64

【项目训练】 64

【本项目主要参考法规索引】 67

项目三 消费税办税业务 69

任务一 解读消费税法规 71

一、掌握消费税基本要素 71

二、掌握消费税应纳税额的计算

方法 76

三、了解消费税出口退税政策 85

任务二 办理消费税申报业务 87

一、熟悉消费税纳税申报基本规定 87

二、填写消费税纳税申报表 88

【项目小结】 90

【项目训练】 90

【本项目主要参考法规索引】 93

项目四 企业所得税办税业务 95

任务一 解读企业所得税法规 97

一、掌握企业所得税的基本要素 97

二、掌握企业所得税应纳税额的计算

方法 98

任务二 办理企业所得税申报业务 111

一、熟悉企业所得税纳税申报基本

规定 111

二、填写企业所得税纳税申报表 113

【项目小结】 116

【项目训练】 116

【本项目主要参考法规索引】 121

项目五 个人所得税办税业务 123

任务一 解读个人所得税法规 124

一、掌握个人所得税基本要素 124

二、掌握个人所得税应纳税额的计算

方法 130

任务二 办理个人所得税申报业务 138

一、自行申报纳税 138

二、代扣代缴纳税 140

【项目小结】 141

【项目训练】 142

【本项目主要参考法规索引】 145

项目六 资源税办税业务 147

任务一 办理资源税申报业务 149

一、解读资源税法规 149

二、资源税的纳税申报 153

任务二 办理城镇土地使用税申报业务 155

一、解读城镇土地使用税法规 155

二、城镇土地使用税的纳税申报 157

任务三 办理耕地占用税申报业务 159

一、解读耕地占用税法规 159

二、耕地占用税的纳税申报 161

任务四 办理土地增值税申报业务 162

一、解读土地增值税法规 162

二、土地增值税的纳税申报 167

【项目小结】 173

【项目训练】 173

【本项目主要参考法规索引】 176

项目七 财产税办税业务 177

任务一 办理房产税申报业务 178

一、解读房产税法规 178

二、填写房产税纳税申报表 182

任务二 办理车船税申报业务 185

一、解读车船税法规 185

二、填写车船税纳税申报表 188

任务三 办理契税申报业务 190

一、解读契税法规 190

二、填写契税纳税申报表 192

【项目小结】 194

【项目训练】 194

【本项目主要参考法规索引】 197

参考文献 198