现金流量表：编制细节+方法详解+经营分析

前 言

第一部分 认识现金流

第1章 现金流与现金流量表 / 002

1.1 什么是现金流 / 002

1.2 为什么要重视现金流量表 / 007

1.3 现金流量表的相关规范 / 012

第2章 解构现金流量表 / 019

2.1 现金及现金等价物 / 019

2.2 现金流量表的主表与附表 / 025

2.3 三股现金流 / 038

2.4 企业现金流肖像 / 044

2.5 编制现金流量表应当注意哪些问题 / 047

第二部分 编制现金流量表

第3章 现金流量表编制基础 / 054

3.1 编制现金流量表的前期准备 / 054

3.2 编制现金流量表的公式 / 056

3.3 现金流量表各项目的填列与合并 / 062

3.4 编制现金流量表的注意事项 / 076

第4章 现金流量表的编制方法总览 / 082

4.1 编制方法概况 / 082

4.2 工作底稿法 / 084

4.3 T型账户法 / 086

4.4 分析填列法 / 091

4.5 财务软件编制法 / 096

4.6 按每笔现金及银行存款项目汇总法 / 101

4.7 各类编制方法比较 / 104

第5章 为什么要推广工作底稿法 / 109

5.1 准确记录数据的工作底稿法 / 109

5.2 工作底稿法流程详解 / 112

5.3 工作底稿附表的编制 / 119

第三部分 从现金流分析企业经营

第6章 如何分析企业现金流 / 128

6.1 质量分析：从现金流看企业发展的健康程度 / 128

6.2 比率分析：全面揭示企业的经营水平 / 134

6.3 趋势分析：洞察企业未来财务状况变化 / 149

6.4 竞争力分析：看清企业未来优势与发展速度 / 156

第7章 如何通过现金流解决企业经营问题 / 161

7.1 通过现金流发现企业的本质问题 / 161

7.2 如何给企业“止血” / 167

7.3 上市企业现金流问题的解决思路 / 175

第8章 从现金流角度规划企业经营战略 / 186

8.1 企业现金流预算规划 / 186

8.2 运营资本与企业资金管理 / 195

8.3 未来现金流的预测和管理 / 207