企业所得税一本通（2022年）

企业所得税一本通（2022年）
作　者： 李欣 李珺 章忠晖
出版社： 中国税务出版社
丛编项：
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标　签： 暂缺
ISBN 出版时间 包装 开本 页数 字数
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作者简介

　　李欣，任职于国家税务总局安庆市税务局，税务师，近30年一线税收征管经验，征管、税政、社保、财会实战专家。在税费政策实务、税收征管执法、税收风险应对等领域均有独到研究，著有《清醒与自律：税收执法风险防范与案例分析》《个人所得税一本通》《企业所得税一本通》《税务会计一本通》《企业税务管理进阶指南》《科创板上市实务精要》等。李珺，经济学硕士，毕业于上海财经大学，曾任职于安徽省地税局、国家税务总局安徽省税务局。注册会计师，税务师，第三批全国税务领军人才。二十余年税收征管一线和省级税政管理部门工作经历，在税收理论与税务实践方面有深入研究和丰富的经验积累。章忠晖，任职于国家税务总局黄山市税务局，安徽省税务局国际税收管理人才库成员，曾参与编写纳税服务实训相关教材。从事国际税收管理近二十年，多次主办非居民企业股权转让调查和对外支付核查。

内容简介

本书以企业所得税法规定为基础，融汇集成现行有效有关的企业所得税各项法律、法规和规范性文件。在内容上，既有企业所得税基本要素的全维解读，也有特殊行业企业所得税的特殊业务处理；既有企业涉税热点、重点、难点事项的综合讲解，也有境外抵免等国际税收业务处理；既有税务和会计的业务关联，也有企业所得税和其他税费种之间的政策交叉解读。

图书目录

1 纳税人与纳税义务

1．1 企业所得税中企业的范围

1．2 居民企业和非居民企业

1．3 纳税义务和纳税地点

2 税率与税率的适用

2．1 法定税率

2．2 优惠税率

3 应纳税额的计算

3．1 应纳税所得额

3．2 居民企业应纳税所得额的核定

3．3 预提所得税应纳税所得额的确定

4 收入的确认

4．1 收入的分类

4．2 收入的形式

4．3 收入的确认

5 支出的扣除

5．1 支出所得税税前扣除的范围

5．2 支出的扣除原则

5．3 费用的扣除

5．4 捐赠的扣除

5．5 不得税前扣除的项目

6 资产的税务处理

6．1 企业所得税中的资产

6．2 固定资产的折旧

6．3 生产性生物资产的折旧

6．4 无形资产的摊销

6．5 长期待摊费用的摊销

6．6 投资资产的扣除

6．7 存货成本的扣除

7 资产损失的扣除

7．1 资产损失税前扣除的原则

7．2 资产损失税前扣除的类型

7．3 资产损失扣除的处理

7．4 资产损失扣除的申报

7．5 资产损失的确认

8 亏损的弥补

8．1 亏损的内涵

8．2 亏损弥补的特殊规定

8．3 合伙企业亏损的处理

9 税收优惠的处理

9．1 税收优惠的办理

9．2 固定资产加速折旧

9．3 研发费用加计扣除的税务处理

9．4 软件企业和集成电路设计企业所得税优惠

……

10 征收管理

11 特殊业务的处理

12 特定行业的企业所得税处理

13 境外抵免

14 国际税收概述